Приложение к Постановлению от 27.06.2007 г № 314 Порядок
Порядок разработки, утверждения, реализации и мониторинга реализации ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов, а также корректировки средств бюджета области, предоставляемых субъектам бюджетного планирования исходя из их уровня достижения результатов
1.Общие положения
1.1.Порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования Тульской области (далее - Порядок) регулирует процедуры разработки, утверждения, реализации и мониторинга реализации ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования, разработки индикаторов оценки результативности и планируемых результатов деятельности субъектов бюджетного планирования в рамках ведомственных целевых программ, а также корректировки средств бюджета области, предоставляемых субъектам бюджетного планирования исходя из уровня достижения результатов.
1.2.В настоящем Порядке используются следующие понятия и термины:
- ведомственная целевая программа - инструмент решения задачи, стоящей перед субъектом бюджетного планирования;
- цель ведомственной целевой программы - одна из задач субъекта бюджетного планирования, зафиксированная в разделе I Доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования;
- задача ведомственной целевой программы - направление деятельности субъекта бюджетного планирования, связанное с предоставлением государственных услуг;
- непосредственный результат ведомственной целевой программы - результат, выраженный в количественно измеримых показателях и характеризующий степень реализации задачи ведомственной целевой программы (в том числе непосредственный результат оказанных государственных услуг);
- конечный результат ведомственной целевой программы - результат, выраженный в количественно измеримых показателях и направленный на достижение цели и решение задачи ведомственной целевой программы; конечный результат характеризуется общественно значимым результатом деятельности и получением социального эффекта.
1.3.Иные понятия и термины используются в значениях, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации и Тульской области.
2.Структура разделов ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования
2.1.Ведомственные целевые программы субъектов бюджетного планирования состоят из трех разделов:
- раздел I - деятельность по предоставлению государственных услуг;
- раздел II - инвестиционная деятельность;
- раздел III - деятельность, направленная на повышение качества работы субъекта бюджетного планирования.
2.2.Субъект бюджетного планирования определяет содержание каждого из разделов ведомственной целевой программы в зависимости от формулировки цели и задач ведомственной целевой программы.
2.3.Раздел I ведомственной целевой программы содержит описание мероприятий, которые направлены на оказание государственных услуг.
2.4.Раздел II ведомственной целевой программы содержит мероприятия инвестиционного характера, которые направлены на создание объектов основных средств в целях повышения качества предоставления государственных услуг населению и (или) повышения доступности государственных услуг для населения.
2.5.Раздел III ведомственной целевой программы содержит мероприятия, которые направлены на оптимизацию работы субъекта бюджетного планирования по программному принципу.
2.6.Ведомственная целевая программа субъекта бюджетного планирования оформляется паспортом по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.
2.7.Формирование раздела I ведомственной целевой программы осуществляется субъектом бюджетного планирования с использованием форм в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку.
2.8.Перечень мероприятий по предоставлению государственных услуг субъектом бюджетного планирования составляется в соответствии с приложением N 3 к настоящему Порядку на основании показателей востребованности государственных услуг.
2.9.В состав раздела II субъектом бюджетного планирования включается Перечень инвестиционных объектов и проектов по форме в соответствии с приложением N 4 к настоящему Порядку, а также расчеты показателей ожидаемой эффективности от реализации инвестиционных проектов.
2.10.Расчет и обоснование показателей ожидаемой эффективности от реализации инвестиционных проектов осуществляется субъектом бюджетного планирования в соответствии с Порядком оценки бюджетной и социальной эффективности с учетом показателей эксплуатационных расходов для социальных инвестиционных проектов.
2.11.При формировании раздела III субъект бюджетного планирования определяет мероприятия следующей направленности:
- мероприятия, связанные с совершенствованием организации работы по предоставлению государственных услуг;
- мероприятия, связанные с переходом на управление по результатам и внедрение программно-целевых методов управления.
2.12.Перечень мероприятий раздела III формируется в соответствии с приложением N 5 к настоящему Порядку.
3.Разработка и утверждение ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования
3.1.Разработка и реализация ведомственной целевой программы осуществляется субъектом бюджетного планирования.
3.2.Ведомственная целевая программа субъекта бюджетного планирования утверждается координирующим его деятельность заместителем губернатора Тульской области.
3.3.Ведомственная целевая программ разрабатывается на основании:
- задач, предусмотренных разделом I Доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования;
- показателей востребованности государственных услуг на очередной финансовый год и плановый период.
3.4.Ведомственная целевая программа субъекта бюджетного планирования должна отвечать следующим требованиям:
- должна быть реализуема в рамках функций субъекта бюджетного планирования;
- должна быть реализуема в рамках государственных полномочий Тульской области, в том числе государственных полномочий, переданных Тульской области;
- не подлежит разделению на подпрограммы;
- должна быть направлена на реализацию одной из задач Доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования.
3.5.Разработка раздела I осуществляется субъектом бюджетного планирования в следующей последовательности:
- проводится оценка количества потенциальных получателей государственных услуг;
- проводится оценка показателей востребованности государственных услуг на очередной финансовый год и плановый период в разрезе категорий и групп получателей;
- проводится оценка расходов субъекта бюджетного планирования, необходимых для оказания государственных услуг на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с показателями востребованности государственных услуг;
- осуществляется установление показателей непосредственного результата для государственных услуг на очередной год и плановый период;
- проводится оценка эффективности деятельности бюджетных учреждений субъектов бюджетного планирования за отчетный период;
- проводится оценка обеспеченности населения объектами социальной инфраструктуры, необходимой для предоставления государственных услуг соответствующего качества;
- проводится оценка пропускной способности бюджетных учреждений субъектов бюджетного планирования на очередной год и плановый период;
- проводится оценка необходимого обеспечения бюджетных учреждений субъектов бюджетного планирования основными средствами на очередной финансовый год и плановый период.
Оценка эффективности деятельности учреждений Тульской области проводится субъектом бюджетного планирования на основании Методики оценки эффективности деятельности бюджетных учреждений Тульской области.
3.6.Разработка раздела II осуществляется субъектом бюджетного планирования в следующей последовательности:
- отбор инвестиционных проектов, планируемых к реализации в очередном финансовом году и плановом периоде в соответствии с Порядком оценки бюджетной и социальной эффективности с учетом показателей эксплуатационных расходов для социальных инвестиционных проектов;
- разработка перечня инвестиционных проектов, подлежащих реализации в очередном финансовом году и плановом периоде, включая показатели ожидаемой экономической и социальной эффективности реализации этих инвестиционных проектов и объемы бюджетных ассигнований, необходимых для реализации этих инвестиционных проектов в очередном финансовом году и плановом периоде.
При разработке раздела II субъекту бюджетного планирования необходимо учитывать объекты, незавершенные строительством, которые должны быть введены в эксплуатацию в очередном финансовом году либо плановом периоде.
3.7.Разработка раздела III осуществляется субъектом бюджетного планирования в следующей последовательности:
- разработка мероприятий по улучшению деятельности субъекта бюджетного планирования;
- разработка мероприятий по улучшению эффективности деятельности учреждений Тульской области.
3.8.Все расходы субъекта бюджетного планирования полностью распределяются по ведомственным целевым программам.
4.Реализация ведомственных целевых программ и проведение мониторинга реализации ведомственных целевых программ
4.1.Реализация ведомственной целевой программы осуществляется субъектом бюджетного планирования путем выполнения предусмотренных в ведомственной целевой программе мероприятий и достижения плановых значений показателей непосредственных и конечных результатов ведомственной целевой программы.
4.2.Порядок реализации ведомственной целевой программы определяется субъектом бюджетного планирования самостоятельно.
4.3.Руководитель субъекта бюджетного планирования несет ответственность за достижение показателей целей и задач ведомственной целевой программы.
4.4.В течение периода реализации ведомственной целевой программы осуществляется ежеквартальный мониторинг ее реализации.
4.5.Ежеквартальный мониторинг реализации ведомственной целевой программы осуществляется субъектом бюджетного планирования самостоятельно.
4.6.В процессе ежеквартального мониторинга реализации ведомственной целевой программы субъектом бюджетного планирования осуществляется оценка:
- фактически достигнутых непосредственных результатов реализации ведомственной целевой программы;
- возможностей достижения запланированных конечных результатов ведомственной целевой программы;
- ресурсного обеспечения, необходимого для достижения запланированных значений показателей ведомственной целевой программы с учетом фактического уровня их достижения за прошедший период текущего года.
4.7.Информация о реализации ведомственной целевой программы утверждается в составе Отчета о реализации Доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования.
4.8.Информация о реализации ведомственной целевой программы должна содержать данные мониторинга результатов реализации, а также проект решения, которое утверждается администрацией Тульской области одновременно с докладом о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования:
- о продолжении реализации ведомственной целевой программы - в случае, если в результате мониторинга установлена возможность достижения конечных результатов ведомственной целевой программы;
- о необходимости внесения изменений в утвержденную ведомственную целевую программу;
- о необходимости прекращения ведомственной целевой программы.
4.9.Информация о реализации ведомственной целевой программы может содержать предложения субъекта бюджетного планирования о разработке законодательных и иных нормативных правовых актов Тульской области, в том числе областных целевых программ, связанных с необходимостью межведомственного взаимодействия для решения выявленных субъектом бюджетного планирования проблем, а также иные предложения по формированию основных направлений бюджетной и налоговой политики Тульской области.
4.10.Досрочное прекращение ведомственной целевой программы осуществляется субъектом бюджетного планирования в соответствии с решением администрации Тульской области в случаях:
- исключения всех полномочий, в рамках которых реализуется ведомственная целевая программа, из состава государственных полномочий Тульской области;
- упразднения субъекта бюджетного планирования;
- исключения из компетенции субъекта бюджетного планирования функций, в пределах которых реализуется ведомственная целевая программа;
- иных случаях по решению администрации Тульской области.
4.11.В случае досрочного прекращения ведомственной целевой программы администрацией Тульской области должны быть приняты решения относительно порядка завершения выполнения либо расторжения всех заключенных в рамках реализации прекращаемой ведомственной целевой программы договоров, в том числе относительно всех незавершенных объектов строительства (реконструкции).
5.Корректировка средств бюджета области, предоставляемых субъектам бюджетного планирования исходя из уровня достижения их результатов
5.1.Проведение оценки результатов осуществления функций и задач субъектов бюджетного планирования Тульской области, организующих предоставление государственных услуг, включая требование к составу и порядку формирования количественных показателей в соответствии с положениями приложения N 6 к настоящему Порядку.
5.2.Корректировка объемов бюджетных ассигнований на реализацию ведомственной целевой программы с учетом фактически достигнутых субъектом бюджетного планирования результатов, связанная с увеличением либо уменьшением объемов утвержденных бюджетных ассигнований на реализацию ведомственной целевой программы, осуществляется департаментом финансов Тульской области на основании предложений субъекта бюджетного планирования, оформленных в виде изменений и дополнений к ведомственной целевой программе и соответствующему Докладу.
5.3.Предложения субъекта бюджетного планирования должны содержать обоснование:
- изменений показателей результата на очередной год и плановый период;
- отклонений фактически достигнутого значения результата от запланированного;
- необходимости корректировки ассигнований субъекта бюджетного планирования на реализацию ведомственной целевой программы.
5.4.Корректировка объемов бюджетный ассигнований, выделенных субъекту бюджетного планирования на реализацию ведомственной целевой программы, связанная с перемещением ассигнований между разделами ведомственной целевой программы без увеличения (уменьшения) общего объема бюджетных ассигнований, выделенных субъекту бюджетного планирования на реализацию ведомственной целевой программы, осуществляется субъектом бюджетного планирования самостоятельно.