Приложение к Постановлению от 27.06.2007 г № 314 Порядок
Порядок разработки, утверждения, реализации и мониторинга реализации результативных программ субъектов бюджетного планирования, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов, а также корректировки средств бюджета области, предоставляемых субъектам бюджетного планирования исходя из их уровня достижения результатов
1.Общие положения
1.1.Порядок разработки, утверждения и реализации результативных программ субъектов бюджетного планирования Тульской области (далее - Порядок) регулирует процедуры разработки, утверждения, реализации и мониторинга реализации результативных программ субъектов бюджетного планирования, разработки индикаторов оценки результативности и планируемых результатов деятельности субъектов бюджетного планирования в рамках результативных программ, а также корректировки средств бюджета области, предоставляемых субъектам бюджетного планирования исходя из уровня достижения результатов.
1.2.В настоящем Порядке используются следующие понятия и термины:
- результативная программа - инструмент решения задачи, стоящей перед субъектом бюджетного планирования;
- цель результативной программы - одна из задач субъекта бюджетного планирования, зафиксированная в разделе I Доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования;
- задача результативной программы - направление деятельности субъекта бюджетного планирования, связанное с предоставлением государственных услуг;
- непосредственный результат результативной программы - результат, выраженный в количественно измеримых показателях и характеризующий степень реализации задачи результативной программы (в том числе непосредственный результат оказанных государственных услуг);
- конечный результат результативной программы - результат, выраженный в количественно измеримых показателях и направленный на достижение цели и решение задачи результативной программы; конечный результат характеризуется общественно значимым результатом деятельности и получением социального эффекта.
1.3.Иные понятия и термины используются в значениях, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации и Тульской области.
2.Структура разделов результативных программ субъектов бюджетного планирования
2.1.Результативные программы субъектов бюджетного планирования состоят из трех разделов:
- раздел I - деятельность по предоставлению государственных услуг;
- раздел II - инвестиционная деятельность;
- раздел III - деятельность, направленная на повышение качества работы субъекта бюджетного планирования.
2.2.Субъект бюджетного планирования определяет содержание каждого из разделов результативной программы в зависимости от формулировки цели и задач результативной программы.
2.3.Раздел I результативной программы содержит описание мероприятий, которые направлены на оказание государственных услуг.
2.4.Раздел II результативной программы содержит мероприятия инвестиционного характера, которые направлены на создание объектов основных средств в целях повышения качества предоставления государственных услуг населению и (или) повышения доступности государственных услуг для населения.
2.5.Раздел III результативной программы содержит мероприятия, которые направлены на оптимизацию работы субъекта бюджетного планирования по программному принципу.
2.6.Результативная программа субъекта бюджетного планирования оформляется паспортом по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.
2.7.Формирование раздела I результативной программы осуществляется субъектом бюджетного планирования с использованием форм в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку.
2.8.Перечень мероприятий по предоставлению государственных услуг субъектом бюджетного планирования составляется в соответствии с приложением N 3 к настоящему Порядку на основании показателей востребованности государственных услуг.
2.9.В состав раздела II субъектом бюджетного планирования включается Перечень инвестиционных объектов и проектов по форме в соответствии с приложением N 4 к настоящему Порядку, а также расчеты показателей ожидаемой эффективности от реализации инвестиционных проектов.
2.10.Расчет и обоснование показателей ожидаемой эффективности от реализации инвестиционных проектов осуществляется субъектом бюджетного планирования в соответствии с Порядком оценки бюджетной и социальной эффективности с учетом показателей эксплуатационных расходов для социальных инвестиционных проектов.
2.11.При формировании раздела III субъект бюджетного планирования определяет мероприятия следующей направленности:
- мероприятия, связанные с совершенствованием организации работы по предоставлению государственных услуг;
- мероприятия, связанные с переходом на управление по результатам и внедрение программно-целевых методов управления.
2.12.Перечень мероприятий раздела III формируется в соответствии с приложением N 5 к настоящему Порядку.
3.Разработка и утверждение результативных программ субъектов бюджетного планирования
3.1.Разработка и реализация результативной программы осуществляется субъектом бюджетного планирования.
3.2.Результативная программа субъекта бюджетного планирования утверждается координирующим его деятельность заместителем губернатора Тульской области.
3.3.Результативная программа разрабатывается на основании:
- задач, предусмотренных разделом I Доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования;
- показателей востребованности государственных услуг на очередной финансовый год и плановый период.
3.4.Результативная программа субъекта бюджетного планирования должна отвечать следующим требованиям:
- должна быть реализуема в рамках функций субъекта бюджетного планирования;
- должна быть реализуема в рамках государственных полномочий Тульской области, в том числе государственных полномочий, переданных Тульской области;
- не подлежит разделению на подпрограммы;
- должна быть направлена на реализацию одной из задач Доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования.
3.5.Разработка раздела I осуществляется субъектом бюджетного планирования в следующей последовательности:
- проводится оценка количества потенциальных получателей государственных услуг;
- проводится оценка показателей востребованности государственных услуг на очередной финансовый год и плановый период в разрезе категорий и групп получателей;
- проводится оценка расходов субъекта бюджетного планирования, необходимых для оказания государственных услуг на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с показателями востребованности государственных услуг;
- осуществляется установление показателей непосредственного результата для государственных услуг на очередной год и плановый период;
- проводится оценка эффективности деятельности бюджетных учреждений субъектов бюджетного планирования за отчетный период;
- проводится оценка обеспеченности населения объектами социальной инфраструктуры, необходимой для предоставления государственных услуг соответствующего качества;
- проводится оценка пропускной способности бюджетных учреждений субъектов бюджетного планирования на очередной год и плановый период;
- проводится оценка необходимого обеспечения бюджетных учреждений субъектов бюджетного планирования основными средствами на очередной финансовый год и плановый период.
Оценка эффективности деятельности учреждений Тульской области проводится субъектом бюджетного планирования на основании Методики оценки эффективности деятельности бюджетных учреждений Тульской области.
3.6.Разработка раздела II осуществляется субъектом бюджетного планирования в следующей последовательности:
- отбор инвестиционных проектов, планируемых к реализации в очередном финансовом году и плановом периоде в соответствии с Порядком оценки бюджетной и социальной эффективности с учетом показателей эксплуатационных расходов для социальных инвестиционных проектов;
- разработка перечня инвестиционных проектов, подлежащих реализации в очередном финансовом году и плановом периоде, включая показатели ожидаемой экономической и социальной эффективности реализации этих инвестиционных проектов и объемы бюджетных ассигнований, необходимых для реализации этих инвестиционных проектов в очередном финансовом году и плановом периоде.
При разработке раздела II субъекту бюджетного планирования необходимо учитывать объекты, незавершенные строительством, которые должны быть введены в эксплуатацию в очередном финансовом году либо плановом периоде.
3.7.Разработка раздела III осуществляется субъектом бюджетного планирования в следующей последовательности:
- разработка мероприятий по улучшению деятельности субъекта бюджетного планирования;
- разработка мероприятий по улучшению эффективности деятельности учреждений Тульской области.
3.8.Все расходы субъекта бюджетного планирования полностью распределяются по результативным программам.
4.Реализация результативных программ и проведение мониторинга реализации результативных программ
4.1.Реализация результативной программы осуществляется субъектом бюджетного планирования путем выполнения предусмотренных в результативной программе мероприятий и достижения плановых значений показателей непосредственных и конечных результатов результативной программы.
4.2.Порядок реализации результативной программы определяется субъектом бюджетного планирования самостоятельно.
4.3.Руководитель субъекта бюджетного планирования несет ответственность за достижение показателей целей и задач результативной программы.
4.4.В течение периода реализации результативной программы осуществляется ежеквартальный мониторинг ее реализации.
4.5.Ежеквартальный мониторинг реализации результативной программы осуществляется субъектом бюджетного планирования самостоятельно.
4.6.В процессе ежеквартального мониторинга реализации результативной программы субъектом бюджетного планирования осуществляется оценка:
- фактически достигнутых непосредственных результатов реализации результативной программы;
- возможностей достижения запланированных конечных результатов результативной программы;
- ресурсного обеспечения, необходимого для достижения запланированных значений показателей результативной программы с учетом фактического уровня их достижения за прошедший период текущего года.
4.7.Информация о реализации результативной программы утверждается в составе Отчета о реализации Доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования.
4.8.Информация о реализации результативной программы должна содержать данные мониторинга результатов реализации, а также проект решения, которое утверждается администрацией Тульской области одновременно с докладом о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования:
- о продолжении реализации результативной программы - в случае, если в результате мониторинга установлена возможность достижения конечных результатов результативной программы;
- о необходимости внесения изменений в утвержденную результативную программу;
- о необходимости прекращения результативной программы.
4.9.Информация о реализации результативной программы может содержать предложения субъекта бюджетного планирования о разработке законодательных и иных нормативных правовых актов Тульской области, в том числе областных целевых программ, связанных с необходимостью межведомственного взаимодействия для решения выявленных субъектом бюджетного планирования проблем, а также иные предложения по формированию основных направлений бюджетной и налоговой политики Тульской области.
4.10.Досрочное прекращение результативной программы осуществляется субъектом бюджетного планирования в соответствии с решением администрации Тульской области в случаях:
- исключения всех полномочий, в рамках которых реализуется результативная программа, из состава государственных полномочий Тульской области;
- упразднения субъекта бюджетного планирования;
- исключения из компетенции субъекта бюджетного планирования функций, в пределах которых реализуется результативная программа;
- иных случаях по решению администрации Тульской области.
4.11.В случае досрочного прекращения результативной программы администрацией Тульской области должны быть приняты решения относительно порядка завершения выполнения либо расторжения всех заключенных в рамках реализации прекращаемой результативной программы договоров, в том числе относительно всех незавершенных объектов строительства (реконструкции).
5.Корректировка средств бюджета области, предоставляемых субъектам бюджетного планирования исходя из уровня достижения их результатов
5.1.Проведение оценки результатов осуществления функций и задач субъектов бюджетного планирования Тульской области, организующих предоставление государственных услуг, включая требование к составу и порядку формирования количественных показателей в соответствии с положениями приложения N 6 к настоящему Порядку.
5.2.Корректировка объемов бюджетных ассигнований на реализацию результативной программы с учетом фактически достигнутых субъектом бюджетного планирования результатов, связанная с увеличением либо уменьшением объемов утвержденных бюджетных ассигнований на реализацию результативной программы, осуществляется департаментом финансов Тульской области на основании предложений субъекта бюджетного планирования, оформленных в виде изменений и дополнений к результативной программе и соответствующему Докладу.
5.3.Предложения субъекта бюджетного планирования должны содержать обоснование:
- изменений показателей результата на очередной год и плановый период;
- отклонений фактически достигнутого значения результата от запланированного;
- необходимости корректировки ассигнований субъекта бюджетного планирования на реализацию результативной программы.
5.4.Корректировка объемов бюджетный ассигнований, выделенных субъекту бюджетного планирования на реализацию результативной программы, связанная с перемещением ассигнований между разделами результативной программы без увеличения (уменьшения) общего объема бюджетных ассигнований, выделенных субъекту бюджетного планирования на реализацию результативной программы, осуществляется субъектом бюджетного планирования самостоятельно.