Решение от 15.03.2006 г № 8-1
Об исполнении бюджета муниципального образования Новомосковский район за 2005 год
Рассмотрев на публичных слушаниях и своем заседании итоги исполнения бюджета муниципального образования Новомосковский район за 2005 год, Собрание представителей Новомосковского района отмечает, что бюджет муниципального образования по доходам выполнен на 98,8 процента и по расходам на 84,7 процента.
За 2005 года в территориальный бюджет от организаций г. Новомосковска и района поступило 2432916,0 тыс. руб. В бюджет муниципального образования при плане 1038878 тыс. руб. поступило 1031862,2 тыс. руб. (выполнение на 99,3 процента).
Основная доля поступлений за 2005 год приходится на налог на прибыль организаций - 36,1 процента, налог на доходы физических лиц - 26,4 процента, земельный налог - 20,6 процента, единый налог на вмененный доход - 6,6 процента и доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности - 6,2 процента.
Среднемесячное поступление доходов в бюджет муниципального образования за 2005 год 85988,5 тыс. руб.
Из 17 доходных источников по 8-ми выполнение составило более 100 процентов. Сверхплановое поступление составило 8065,9 тыс. руб., это:
- налоги на совокупный доход (единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, единый сельскохозяйственный налог) фактически зачислены в бюджет муниципального образования в сумме 68279,5 тыс. руб., при плане 67724,9 тыс. руб., или 100,8 процента, сверхплановое поступление составило 554,6 тыс. руб.;
- налоги на имущество (налог на имущество физических лиц, земельный налог) фактически зачислены в бюджет муниципального образования в сумме 214391,0 тыс. руб. при плане 213687,7 тыс. руб., или 100,3 процента. Сверхплановые доходы поступили в сумме 703,3 тыс. руб. за счет гашения недоимки по земельному налогу;
- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, фактически поступили в сумме 63994,1 тыс. руб. при плане 62590,0 тыс. руб., или 102,2 процента. Дополнительно поступило в бюджет 1404,1 тыс. руб.
Наибольший удельный вес в доходах от использования имущества занимают доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности (при плане 49470,0 тыс. руб. фактически поступило 50062,2 тыс. руб., выполнение - 101,2 процента).
Сверхплановые поступления имели место по прочим доходным источникам на сумму 5403,9, из них прочие безвозмездные поступления в бюджет муниципального образования составили 5225,9 тыс. руб. и сверхплановые поступления от продажи муниципального имущества - 108,4 тыс. руб.
Вместе с тем не выполнен план по 9-ти доходным источникам и не поступило в бюджет муниципального образования 15081,6 тыс. руб.
Наибольший удельный вес в непоступивших платежах занимает подоходный налог с физических лиц. При плане 277624,5 тыс. руб. фактические поступления в бюджет муниципального образования составили 272743,4 тыс. руб., выполнение - 98,2 процента. Основной причиной невыполнения плана по данному доходному источнику является наличие кредиторской задолженности по перечислениям.
Налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации, фактически поступил в бюджет муниципального образования в сумме 325929,5 тыс. руб. при плане 326682,7 тыс. руб., или 99,8 процента.
Акцизы по подакцизным товарам поступили в сумме 1584 тыс. руб. при плане 1672,4 тыс. руб., выполнение составило 94,7 процента.
Государственная пошлина поступила на 2796,0 тыс. руб. меньше запланированного объема из-за изменений в законодательстве в течение текущего года (при плане 10681,8 тыс. руб. фактически поступило 7885,6 тыс. руб., выполнение - 73,8 процента).
Задолженность по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам при плане 7060 тыс. руб. фактически поступила в сумме 6450,3 тыс. руб., или 91,4 процента. Возврат переплаты по налогу на прибыль, зачисляемой в бюджеты муниципального образования по ОАО НАК "Азот", ЗАО "ЕвроХим" и ф-лу компании МХК "Трейдинг", явился основной причиной невыполнения по данному источнику.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду при плане 10090 тыс. руб. фактически поступила в сумме 8636,5 тыс. руб., или 85,6 процента.
По другим неналоговым поступлениям (штрафам и административным платежам) в бюджет муниципального образования зачислено на 447,9 тыс. руб. ниже запланированного объема.
Доходы от предпринимательской деятельности и прочие безвозмездные поступления в местные бюджеты при плане 37940,9 тыс. руб. фактически поступили в сумме 33886,1 тыс. руб., или 89,3 процента. Причиной постоянного невыполнения данного источника является наличие дебиторской задолженности в бюджетных учреждениях по выставленным и неоплаченным счетам.
Недоимка по платежам в бюджет муниципального образования за 2005 год сократилась на 22 процента. Сокращение произошло за счет уменьшения недоимки по налогу на прибыль организаций и земельному налогу.
На протяжении отчетного периода кредиторская задолженность бюджетных учреждений уменьшилась. Если на 01.01.2005 она составляла 479412,9 тыс. руб., то на 01.01.06 - 298631,2 тыс. руб. В ее структуре задолженность по коммунальным услугам составляет 8386,3 тыс. руб., капитальному ремонту - 44984,1 тыс. руб., жилищно-коммунальному хозяйству - 245758,6 тыс. руб.
Бюджет муниципального образования за 2005 год выполнен по расходам на 84,7 процента, или в сумме 1137538,5 тыс. руб. при плане 1342498,6 тыс. руб.
Расходы на сельское хозяйство профинансированы на 5926,6 тыс. руб. при плане 6537,0 тыс. руб., или на 90,7 процента. Фактическое финансирование предприятий жилищно-коммунального хозяйства осуществлено в сумме 264182,5 тыс. руб. при плане 266350,3 тыс. руб., что составляет 99,2 процента, в том числе на благоустройство направлено 116969,8 тыс. руб.
За 2005 год направлено на оплату за ТЭР 65073,8 тыс. руб., в том числе за счет собственных средств бюджета 52121,4 тыс. руб., заемных средств 12952,4 тыс. руб.
Учреждения социально-культурной сферы профинансированы на 95,6 процента, в т.ч. образование - 95,9 процента, здравоохранение и физкультура - 95,8 процента, культура - 92,3 процента, социальная политика - 96,6 процента.
В течение 2005 года из вышестоящего бюджета получено дотаций, субсидий и субвенций в сумме 262322,9 тыс. руб., из них на выплату заработной платы направлено 184553,5 тыс. руб.
Контрольно-ревизионным отделом финансового управления проведена 91 проверка, в том числе проверено 72 учреждения образования, 4 учреждения культуры, 3 учреждения здравоохранения и спорта, 12 прочих учреждений и предприятий. Проверки проведены по вопросам: целевого и эффективного расходования средств муниципального бюджета, правильности составления штатного расписания и тарификации, правильности расходования средств муниципального бюджета на питание детей в дошкольных учреждениях, соблюдения норм и выхода готовых блюд. В результате проверок выявлено нарушений на сумму 628 402 руб. По устранению выявленных нарушений приняты конкретные меры: восстановлены и учтены в расчетах последующих периодов переплаты из бюджета муниципального образования; на сумму нецелевого использования бюджетных средств проведено сокращение лимитов бюджетных обязательств; устранены нарушения по ведению бухгалтерского учета.
На основании вышеизложенного и руководствуясь ст. 6-1 и 14-1 Устава муниципального образования Новомосковский район, Собрание представителей решило:
1.Утвердить отчет об исполнении бюджета муниципального образования Новомосковский район за 2005 год по доходам в сумме 1322735007 руб. 28 коп. и по расходам в сумме 1137538466 руб. 75 коп. согласно приложению.
2.Руководителям комитетов и управлений администрации муниципального образования не допускать роста кредиторской задолженности, активизировать работу по контролю за целевым и эффективным расходованием бюджетных средств, не допускать кредиторскую задолженность по расходам, не предусмотренным в бюджете муниципального образования.
3.Комиссии по совершенствованию системы платежей, расчетов и денежного обращения усилить контроль исполнения принимаемых решений по погашению предприятиями и организациями недоимки по платежам в бюджет муниципального образования.
4.Рекомендовать Инспекции ФНС России по г. Новомосковску (Иванчиков В.Т.) активизировать работу по увеличению собираемости налогов и платежей в бюджет муниципального образования.
5.Контроль исполнения возложить на главу муниципального образования Новомосковский район Потапова И.М.
Глава муниципального образования
И.М.ПОТАПОВ
Приложения
2006-03-15 Приложение к Решению от 15 марта 2006 года № 8-1 Отчет
2006-03-15 Приложение к Решению от 15 марта 2006 года № 8-1 Отчет