Приложение к Решению от 31.03.2010 г № 40-19 Информация
Информация по проверке использования бюджетных средств в новомосковском муниципальном учреждении здравоохранения «Станция скорой медицинской помощи» в 2009 году
Руководствуясь п. 1 ст. 265 Бюджетного кодекса Российской Федерации, ст. 20 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Новомосковск, утвержденного Собранием депутатов муниципального образования город Новомосковск Новомосковского района от 13.11.2008 N 5-2, и Положением о контрольно-счетной палате, проведена плановая проверка использования бюджетных средств, выделенных Новомосковскому муниципальному учреждению здравоохранения "Станция скорой медицинской помощи" (далее - МУЗ "ССМП") в 2009 году.
Проверка проведена по распоряжению главы муниципального образования город Новомосковск от 11 февраля 2010 года N 2-р(к) отдельных вопросов выборочным методом согласно программе с 11 февраля 2010 года по 28 февраля 2010 года председателем контрольно-счетной палаты Авцыновым А.В. и инспектором Нефедовой Н.П. с ведома главного врача МУЗ "ССМП" Курышкина В.Г. и главного бухгалтера Граковой В.Г.
Учреждение является некоммерческой организацией, юридическим лицом, находится на самостоятельном балансе и зарегистрировано Постановлением администрации муниципального образования город Новомосковск и Новомосковский район от 07.06.1995 N 1101.
Предметом деятельности учреждения является предоставление населению муниципального образования скорой медицинской помощи в соответствии с Программой государственных гарантий оказания гражданам бесплатной медицинской помощи.
МУЗ "ССМП" действует на основании устава. На момент проверки Постановлением администрации муниципального образования город Новомосковск от 19.11.2009 N 2159 устав утвержден в новой редакции.
Имущество учреждения находится в собственности муниципального образования, отражается на балансе учреждения и передано в ведение МУЗ "ССМП" на праве оперативного управления.
Лицензия на право осуществления медицинской деятельности: серия ФС-1 N 0105645 от 10.02.2005, государственный регистрационный номер записи N 71-01-000046, действительна по 10.02.2010.
Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц от 25.11.2002: серия 71 N 000317337, государственный регистрационный номер записи 1027101415945.
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе от 14.06.1995: серия 71 N 0006559, присвоен ИНН/КПП 7116026466/711601001.
МУЗ "ССМП" в своем составе имеет 4 подстанции. Фактическое месторасположение подстанций:
- центральная подстанция: РФ, 301650, Тульская область, город Новомосковск, улица Свердлова, дом 18;
- подстанция N 2: РФ, 301670, Тульская область, город Новомосковск, улица Трудовой проезд, дом 7;
- подстанция N 3: РФ, 301651, Тульская область, город Новомосковск, улица Ударная, дом 18;
- подстанция N 4: РФ, 301651, Тульская область, город Новомосковск, микрорайон Сокольники, ул. Строительная, дом 1-В.
Распорядителями кредитов в проверяемом периоде являлись:
- с правом первой подписи, с 01.01.2009 по 31.12.2009, главный врач МУЗ "ССМП" Курышкин В.Г.;
- с правом второй подписи главный бухгалтер Гракова В.Г.
Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности учреждению открыты лицевые счета:
- л/счет 03663016890 в Отделении по Новомосковскому району Управления Федерального казначейства по Тульской области;
- л/счет 02663006130 в УФК по Тульской области (финансовое управление администрации муниципального образования город Новомосковск).
Основными источниками финансирования учреждения являются средства, полученные из муниципального бюджета, субвенции и субсидии. Расходование средств осуществлялось на основании смет расходов, утвержденных председателем комитета по здравоохранению.
Штаты по МУЗ "ССМП" набраны в соответствии с Приказами Министерства здравоохранения Российской Федерации от 26.03.1999 N 100, от 09.06.2003 N 230 и приложением N 1 к Приказу от 08.04.1998 N 108 и по состоянию на 01.01.2009 утверждены в количестве 446,5 должностей, в том числе:
| По штатному расписанию | Занято физическими лицами | Отклонения | % отклонений | |
| - Врачебные ставки (с учетом главного врача, зам. гл. врача по лечебной части, зав. аптекой и зав. подстанцией) | 98,5 | 17,0 | -81,5 | 17,3 |
| - Средний медицинский персонал | 153,0 | 104,0 | -49,0 | 68,0 |
| - Младший медицинский персонал | 77,25 | 19,0 | -58,25 | 24,6 |
| - Водители | 81,25 | 60,0 | -21,25 | 73,8 |
| - Прочий персонал | 36,5 | 22,0 | -14,5 | 60,3 |
Задание по обеспечению государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на 2009 год утверждено председателем комитета по здравоохранению администрации муниципального образования город Новомосковск с количеством вызовов 46778. Стоимость одного вызова 1297 руб. 17 коп., на общую сумму 60679,0 тыс. руб. Фактически выполнено за 2009 год вызовов - 61189, стоимость одного вызова сложилась по факту в размере 856 руб. 41 коп. и на сумму 52402,9 тыс. руб.
По МУЗ "ССМП" первоначально утверждены расходы на 2009 год в сумме 63278,8 тыс. руб., в том числе по подстатье "Оплата труда и начисления на оплату труда" 51855,2 тыс. руб., или 81,9 процента. В результате внесенных изменений бюджетной росписью на 2009 год предусмотрены ассигнования из муниципального бюджета по всем источникам финансирования (уточненные) в объеме 60314,1 тыс. руб., в том числе по подстатье "Оплата труда и начисления на оплату труда" 47931,1 тыс. руб., или 79,5 процента от утвержденных ассигнований.
Кассовые расходы за 2009 год составили 57889,9 тыс. руб., в том числе "Оплата труда и начисления на оплату труда" 46376,9 тыс. руб., или 80,1 процента.
В соответствии с Положением "О порядке и условиях применения стимулирующих и компенсационных выплат в муниципальных учреждениях здравоохранения муниципального образования Новомосковский район" (утверждено Постановлением администрации муниципального образования город Новомосковск от 22.12.2005 N 2450, приложение N 2) за 2009 год произведено выплат: стимулирующих (с учетом субвенций из федерального бюджета) в сумме 13713,0 тыс. руб. и компенсационных - 5071,9 тыс. руб., в том числе:
| Основные выплаты (тыс. руб.) | Стимулирующие выплаты (тыс. руб.) | Компенсационные выплаты (тыс. руб.) | |
| - Врачебный персонал | 1 370,4 | 1 712,0 | 391,1 |
| - Средний медперсонал | 6 510,0 | 8 130,2 | 2 459,9 |
| - Младший медперсонал | 728,4 | 180,0 | 421,7 |
| - Водители | 3 381,1 | 3 690,8 | 1 799,2 |
Согласно приказам установлены стимулирующие (сложный и напряженный труд) выплаты врачебному персоналу 80 процентов, среднему медицинскому персоналу от 20 до 80 процентов и водителям 100 процентов.
Средняя зарплата врачей и среднего медицинского персонала по всем источникам финансирования в 2009 году составила соответственно 23668 руб. 63 коп. и 14150 руб. 64 коп., младшего медицинского персонала в сумме 6029 руб. 82 коп. и водителей 12383 руб. 47 коп.
Администрацией МУЗ "ССМП" с работниками заключены трудовые договоры, при изменении оплаты труда дополнительные соглашения. На получение доплаты (субвенции) из федерального бюджета (врачам - 5000 рублей, линейным фельдшерам - 3500 рублей) ежегодно заключаются дополнительные соглашения. За 2009 год за счет субвенций выплачено 3933,5 тыс. руб., в том числе врачам 645,1 тыс. руб. и среднему медицинскому персоналу 3288,5 тыс. руб.
Выборочно проверено начисление заработной платы врачам, среднему медицинскому персоналу, младшему медицинскому персоналу и водителям за ноябрь месяц 2009 года. Нарушений по начислению заработной платы не установлено, но следует отметить, что при оплате 2-х дней больничного листа за счет средств учреждения в среднюю заработную плату включены субвенции, а источники восстановления действующим законодательством не определены.
На балансе МУЗ "ССМП" числится 20 единиц автомобильного транспорта (из них в октябре месяце на автомашины года выпуска 1990 - 1 (Мерседес Бенц) и 1994 года - 1 (Форд) нет путевых листов в связи с аварийным состоянием):
| Год выпуска | Количество (единиц) |
| 1990 | 1 |
| 1993 | 1 |
| 1994 | 1 |
| 2002 | 1 |
| 2003 | 3 |
| 2004 | 2 |
| 2005 | 3 |
| 2006 | 2 |
| 2007 | 4 |
| 2008 | 2 |
Руководствуясь Федеральным законом от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", в 2009 году заключены муниципальные контракты на поставку нефтепродуктов по талонам для МУЗ "ССМП". Всего в 2009 году приобретено ГСМ на 3788,3 тыс. руб.
Выборочно проверены путевые листы и нормы расхода ГСМ за октябрь месяц 2009 года. При проверке установлено, что в путевых листах заполнены все реквизиты, но допускаются неоговоренные исправления. Нормы расхода при списании ГСМ соответствуют нормам, предусмотренным распоряжением о введении в действие методических рекомендаций от 14.03.2008 N АМ-23-р "Нормы расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте".
При проверке установлено, что в 2009 году приобретено оборудование на 90,2 тыс. руб., медикаменты и перевязочные средства на 983,3 тыс. руб. Закупка медикаментов осуществлялась путем запроса котировок на поставку лекарственных препаратов.
Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2010 уменьшилась по сравнению с задолженностью на 01.01.2009 на 4,3 тыс. руб. и составляет 161,4 тыс. руб., в том числе наибольшая сумма задолженности за ГСМ - 148,8 тыс. руб. для обеспечения работы автотранспорта в начале года.
Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2010 снизилась по сравнению с предыдущим отчетным годом на 1858,8 тыс. руб. и составила 998,9 тыс. руб., в том числе наибольшие суммы задолженности по заработной плате и начислениям на заработную плату - 675,6 тыс. руб., ОАО ТГК-4 за отопление 124,4 тыс. руб. и ООО "ЦУС НХС" за капитальный ремонт 102,5 тыс. руб. Вышеперечисленная кредиторская задолженность погашена в январе месяце 2010 года.