Решение от 18.11.2009 г № 30-2
Об исполнении бюджета муниципального образования город Новомосковск за 9 месяцев 2009 года
Заслушав информацию начальника финансового управления об исполнении бюджета муниципального образования город Новомосковск за 9 месяцев 2009 года, Собрание депутатов муниципального образования город Новомосковск отмечает, что бюджет муниципального образования за 9 месяцев 2009 года исполнен по доходам в сумме 1346488,1 тыс. руб., или 100,5 процента к плану, и по расходам в сумме 1442780,9 тыс. руб., или 94,4 процента.
Среднемесячное поступление доходов в бюджет муниципального образования за 9 месяцев 2009 года составило 149609,9 тыс. руб.
За 9 месяцев 2009 года от предприятий города Новомосковска в бюджет муниципального образования поступило 891624,2 тыс. руб. при плане 865641,7 тыс. руб., что составляет 103,0 процента.
Основная доля поступлений налоговых и неналоговых доходов за 9 месяцев 2009 года приходится на налог на доходы физических лиц - 49,1 процента, налоги на имущество - 15,3 процента, доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности, - 14,3 процента, налоги на совокупный доход - 13,3 процента, доходы от продажи материальных и нематериальных запасов - 3,1 процента.
Из 12 доходных источников по 8 выполнение составило 100 и более процентов, поступило сверх плана 36712,7 тыс. рублей.
Основная доля в сверхплановых поступлениях приходится на доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (24,1 процента, или 8833,2 тыс. руб.), в том числе: доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, - 639,6 тыс. руб., доходы от сдачи в аренду имущества - 9089,1 тыс. руб., невыполнение по прочим поступлениям от использования имущества составляет 895,5 тыс. руб.
Доходы от продажи материальных и нематериальных запасов при плане 23123,2 тыс. руб. фактически поступили в сумме 27663,4 тыс. руб., в том числе: доходы от продажи квартир - 5,1 тыс. руб., доходы от реализации имущества - 12053,8 тыс. руб. (132,3 процента от плана), доходы от продажи земельных участков - 15604,5 тыс. руб. (111,4 процента от плана). Основной причиной явилась продажа материальных активов с аукциона по стоимости выше первоначально предложенной.
Налоги на имущество при плане 135217,9 тыс. руб. фактически поступили в сумме 135632,7 тыс. руб., или 100,3 процента. По налогу на имущество физических лиц выполнение составило 77,1 процента, так как в связи с изменением законодательства налоговым органом по заявлениям физических лиц произведены возвраты уплаченного налога за период с 2006 года, по земельному налогу - 99,1 процента. Налог на имущество организаций выполнен на 101,4 процента.
По государственной пошлине при плане 7732,6 тыс. руб. фактические поступления составили 8032,3 тыс. руб., или 103,9 процента.
Поступления по задолженности и перерасчетам по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам при плане 1936,1 тыс. руб. поступили в сумме 1944,9 тыс. руб.
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства выполнены на 168,6 процента (при плане 346,3 тыс. руб. поступило 583,8 тыс. руб.). Перевыполнение плана произошло в связи с перечислением сумм за компенсацию затрат на лечение.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба при плане 7825,3 тыс. руб. фактически поступили в сумме 8092,1 тыс. руб., или 103,4 процента. Наибольшее перевыполнение плана произошло по штрафам, налагаемым подразделениями ГИБДД при УВД Новомосковского района (при плане 271,8 тыс. руб. поступило 415,0 тыс. руб., или 152,7 процента).
Прочие неналоговые доходы при плане 3783,9 тыс. руб. поступили в сумме 25895,4 тыс. руб. Резкое перевыполнение плана произошло за счет невыясненных поступлений (22115,5 тыс. руб.), которые в дальнейшем будут уточнены и зачислены на доходные источники или возвращены на расчетные счета налогоплательщиков.
Вместе с тем не выполнен план по 4 доходным источникам из 12. В бюджет муниципального образования поступило доходов на 10730,2 тыс. руб. меньше запланированных объемов.
Налоги на доходы физических лиц при плане 445269,3 тыс. руб. фактически поступили в сумме 437453,4 тыс. руб., или 98,2 процента. Недопоступило 7815,9 тыс. руб. Причины невыполнения плана: в связи с кризисной ситуацией переход предприятий на 4-дневную рабочую неделю и наличие задолженности по заработной плате.
Налоги на совокупный доход (единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, единый сельскохозяйственный налог) при плане 119603,7 тыс. руб. фактически поступили в сумме 118279,6 тыс. руб., или 98,9 процента. Рост недоимки по данному доходному источнику явился причиной невыполнения плановых назначений.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду при плане 3588,6 тыс. руб. фактически поступила в сумме 2446,6 тыс. руб., или 68,2 процента. В результате сокращения объемов производства по ОАО НАК "Азот", связанного с закрытием ряда цехов производства органического синтеза и наличием недоимки по налогоплательщикам, план по данному доходному источнику не выполнен.
На невыполнении плана также сказались возвраты остатков субсидий и субвенций прошлых лет. Произведено возвратов на сумму 1117,4 тыс. рублей.
Кроме того, за 9 месяцев 2009 года из вышестоящего бюджета получено в пределах бюджетных заявок субсидий, субвенций и дотаций в сумме 452273,5 тыс. руб. при плане 472921,1 тыс. руб.
Недоимка по платежам в бюджет муниципального образования на 1 октября 2009 года составила 61123,2 тыс. руб., увеличилась на 19616,4 тыс. рублей по сравнению с началом года. Увеличение произошло в большей части по налогу на доходы физических лиц - 7402,5 тыс. руб., по налогам на совокупный доход - 1595,2 тыс. руб., по задолженности по отмененным налогам - 11318,2 тыс. руб. (земельный налог (по обязательствам, возникшим до 01.01.2006)).
За истекший период текущего года кредиторская задолженность бюджета уменьшилась на 2,4 процента. Если на 01.01.2009 она составляла 86644,0 тыс. руб., то на 01.10.09 - 84602,2 тыс. рублей.
Бюджет муниципального образования город Новомосковск за 9 месяцев 2009 года по расходам выполнен в сумме 1442780,9 тыс. руб. при плане 1528475,1 тыс. руб., процент выполнения составил 94,4 процента. Основными причинами отклонения от плана явились:
- недостаток собственных средств бюджета;
- несвоевременное выполнение работ по проведенным конкурсам (аукционам, котировкам) и заключенным контрактам на капитальные ремонты, закупку товаров (услуг), что не позволило осуществить расходы за счет плановых ассигнований 9 месяцев 2009 г.;
- несвоевременное представление подтверждающих документов для оплаты выполненных работ, оказания услуг в соответствии с заключенными договорами.
Фактическое финансирование по разделам составило:
- "Общегосударственные вопросы" - 214915,0 тыс. руб. при плане 223995,3 тыс. руб., процент выполнения - 95,9 процента;
- "Национальная оборона" - 548,8 тыс. руб. при плане 561,7 тыс. руб., процент выполнения - 97,7 процента;
- "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" - 708,1 тыс. руб. при плане 729,8 тыс. руб., процент выполнения - 97,0 процента;
- "Национальная экономика" - 11085,2 тыс. руб. при плане 12436,8 тыс. руб., процент выполнения - 89,1 процента, причиной является непредставление заявок на оплату произведенных расходов;
- "Жилищно-коммунальное хозяйство" - 177726,0 тыс. руб. при плане 192114,5 тыс. руб., процент выполнения - 92,5 процента. На оплату за ТЭР направлено 69351,4 тыс. руб., оплата произведена за счет собственных средств бюджета в сумме 57151,4, за счет средств бюджетного кредита - 12200 тыс. рублей;
- "Охрана окружающей среды" - 28,3 тыс. руб. при плане 98,8 тыс. руб., процент выполнения 28,7 процента, недостаток бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий;
- "Образование" - 615293,3 тыс. руб. при плане 668778,8 тыс. руб., процент выполнения - 92,0 процента. Причинами невыполнения являются недостаток бюджетных средств на оплату расходов за выполненные работы по капитальному ремонту учреждений и сложившейся кредиторской задолженности по налоговым платежам;
- "Культура, кинематография, средства массовой информации" - 56811,3 тыс. руб. при плане 60048,1 тыс. руб., процент выполнения - 94,6 процента, не произведены расходы по налоговым платежам;
- "Здравоохранение, физическая культура и спорт" - 326409,8 тыс. руб. при плане 329965,8 тыс. руб., процент выполнения - 98,9 процента, не в полном объеме проведены расходы по капитальному ремонту и оплате медицинских услуг, оказываемых в дневном стационаре;
- "Социальная политика" - 39254,9 тыс. руб. при плане 39745,5 тыс. руб., процент выполнения - 98,8 процента.
За 9 месяцев 2009 года на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы направлено 826083,2 тыс. руб., в том числе за счет собственных средств 366933,2 тыс. руб., за счет дотаций 129036,3 тыс. руб., субвенций 224113,8 тыс. руб., кредитов коммерческих банков 106000,0 тыс. руб., бюджетный кредит 37800,0 тыс. руб.
Кредиторской задолженности по заработной плате нет.
Источниками покрытия дефицита бюджета явились остатки на бюджетном счете по состоянию на 1 января 2009 года и привлеченный кредит из бюджета Тульской области.
На основании вышеизложенного, руководствуясь ст. 27 Устава муниципального образования город Новомосковск, Собрание депутатов решило:
1.Принять к сведению информацию об исполнении бюджета муниципального образования город Новомосковск за 9 месяцев 2009 года по доходам в сумме 1346488,1 тыс. руб., или 100,5 процента к плану, и по расходам в сумме 1442780,9 тыс. руб., или 94,4 процента, согласно приложению.
2.Рекомендовать главным распорядителям (получателям) бюджетных средств не допускать роста кредиторской задолженности, осуществлять строго целевое и эффективное расходование бюджетных средств, не допускать расходов, не предусмотренных в бюджете муниципального образования город Новомосковск.
3.Комиссии по совершенствованию системы платежей, расчетов и денежного обращения, Межведомственной комиссии по погашению задолженности по выплате заработной платы и контролю за поступлением в бюджет муниципального образования город Новомосковск налоговых платежей усилить контроль исполнения принимаемых решений по погашению предприятиями и организациями недоимки по платежам в бюджет муниципального образования.
4.Рекомендовать Межрайонной Инспекции ФНС N 9 по Тульской области (Бушняков А.Н.) активизировать работу по увеличению собираемости налогов и платежей в бюджет муниципального образования город Новомосковск.
5.Настоящее решение вступает в силу со дня его принятия.
Глава муниципального образования
Е.А.КОЗИНА
Приложения
2009-11-18 Приложение к Решению от 18 ноября 2009 года № 30-2 Информация