Решение от 25.06.2009 г № 57-12
Об утверждении отчета контрольно-счетной комиссии Собрания депутатов муниципального образования город Донской за 1 полугодие 2009 г
Заслушав отчет председателя контрольно-счетной комиссии Маторкиной Н.И. о выполнении плана работ контрольно-счетной комиссией Собрания депутатов МО город Донской за 2 полугодие 2008 г., в соответствии со ст. 38 Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", п. 8.4 Положения "О контрольно-счетной комиссии Собрания депутатов МО город Донской", руководствуясь ст. 33 Устава муниципального образования город Донской, Собрание депутатов решило:
1.Утвердить отчет о выполнении контрольно-счетной комиссией Собрания депутатов плана работ за 1 полугодие 2009 г. (приложение).
2.Решение вступает в силу со дня его подписания.
3.Опубликовать настоящее решение в газете "Муниципальные вести".
Глава муниципального образования
город Донской
В.Ф.ЖАРИКОВ
ОТЧЕТ
О РАБОТЕ КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНОЙ КОМИССИИ СОБРАНИЯ
ДЕПУТАТОВ МО ГОРОД ДОНСКОЙ ЗА 1 ПОЛУГОДИЕ 2009 ГОДА
Настоящий отчет о работе контрольно-счетной комиссии представляется Собранию депутатов в соответствии с п. 8.4 Положения "О контрольно-счетной комиссии Собрания депутатов МО город Донской", утвержденного решением Собрания депутатов от 24.01.2008 N 37-11.
В отчете отражена деятельность комиссии по реализации задач и полномочий, определенных Бюджетным кодексом РФ, Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", ст. 33 Устава муниципального образования город Донской и Положением "О контрольно-счетной комиссии Собрания депутатов МО город Донской".
В течение полугодия комиссия проводила работу в соответствии с планом работы, утвержденным решением Собрания депутатов от 25.12.2008 N 50-2, распоряжением главы муниципального образования от 02.03.2009 N 2 рл.
Основные направления деятельности комиссии
в 1 полугодии
1.Проведение внешней проверки отчета администрации города об исполнении бюджета за 2008 год.
2.Осуществление финансового контроля за исполнением местного бюджета и вносимыми изменениями в утвержденные планы.
3.Проведение проверок эффективности и целевого использования средств местного бюджета, внебюджетных средств, а также учет имущества, находящегося в муниципальной собственности МО город Донской, и соответствие нормативным правовым актам.
4.Проведение проверок исполнения представлений, вынесенных контрольно-счетной комиссией в адрес муниципальных учреждений.
Обеспечивала единую систему контроля за исполнением бюджета муниципального образования и внебюджетных фондов.
Экспертно-аналитические мероприятия
Подготовлено заключение по результатам внешней проверки на проект решения Собрания депутатов "О бюджете муниципального образования город Донской за 2008 год и на плановый период 2010 - 2011 годов".
Проведен анализ и направлена информация в Собрание депутатов по итогам рассмотрения отчета администрации за 1 квартал текущего года.
Рассмотрено 2 проекта решений Собрания депутатов "О внесении изменений в решение N 50-2 от 25.12.2008 "О бюджете муниципального образования город Донской на 2009 - 2011 годы" от 26.02.2009 N 52-1, от 25.06.2009 N 57-1.
По результатам анализа по перечисленным вопросам комиссией направлялись заключения и предложения главе администрации.
Контрольно-счетная комиссия в течение полугодия принимала участие в работе постоянно действующих комиссий и заседаний Собрания депутатов.
Контрольно-ревизионные мероприятия
В 1 полугодии 2009 г. контрольно-счетной комиссией проведено 2 контрольных мероприятия, из них 1 - по распоряжению главы муниципального образования город Донской.
Контрольные мероприятия (ревизии) проведены по следующим вопросам:
- соблюдение Некоммерческой организацией "Донской муниципальный фонд развития и поддержки предпринимательства" Порядка ведения кассовых операций, утвержденного решением Совета директоров Банка России от 22.09.1993 N 40, за период с 01.01.2007 по 03.03.2009;
- учет имущества, находящегося в муниципальной собственности МО город Донской, и соответствие нормативным правовым актам по состоянию на 01.01.2009;
- исполнение представления контрольно-счетной комиссии по результатам контрольной проверки эффективности использования средств бюджета муниципальным учреждением "Комитет по образованию" администрации МО по исполнению условий договора от 01.11.2006 N 34-1-36 "О закреплении имущества на праве оперативного управления за МДОУ "Детский сад N 18".
Проведенными проверками установлены нарушения в общей сумме 13053,4 тыс. руб.:
1.Проведенной ревизией кассы в Некоммерческой организации "Донской муниципальный фонд развития и поддержки предпринимательства" за период с 25.12.2006 по 02.03.2009 сумма установленной недостачи денежных средств в кассе составила 799719,42 руб. и сумма неподтвержденной задолженности по актам сверки с получателями микрозаймов - 130771,15 руб.
Недостача денежных средств явилась результатом несоблюдения требований руководителем и главным бухгалтером фонда нормативных актов по работе с денежной наличностью. В результате в указанной сумме не предоставлены займы малому бизнесу. Данная сумма недостачи подлежит возмещению на счет фонда.
По результатам представления контрольно-счетной комиссии, администрацией МО город Донской материалы проверки для взыскания суммы недостачи денежных средств направлены в органы прокуратуры (N СО 1.1.8/897 от 23.04.09).
2.Произведенной проверкой в комитете экономического развития и имущественных отношений администрации МО город Донской учета имущества, находящегося в муниципальной собственности МО город Донской, и соответствия нормативным правовым актам по состоянию на 01.01.2009 установлены нарушения в сумме 12123,0 тыс. руб., которые подлежат устранению, это:
1) не в полном объеме освоен учет движения имущества МО город Донской по установленному программному комплексу автоматизации "SAUMI" (перечень функциональных возможностей комплекса включает в себя основные функции работы комитета), в который вложено 252,6 тыс. руб., в связи с этим движение по каждому реестру (ввод, выбытие) подсчитывается не автоматизировано, отсутствует связь (сеть) с комитетом по управлению жилищно-коммунальным комплексом;
2) неправомерное расходование средств в сумме 779,6 тыс. руб. в связи с начислением и уплатой налога на имущество за 2006 - 2009 годы по декларациям, представленным комитетом в межрайонную ИФНС России N 9 не в соответствии с муниципальными нормативными документами;
3) в связи с отсутствием последовательности выполнения работ по строительству многофункциональных спортивных площадок сметной стоимостью 9844,0 тыс. руб. не произведена государственная регистрация прав на собственность, т.к. документы по вводу имущества в эксплуатацию не соответствуют нормативным, необходимым для осуществления государственного кадастрового учета (п. 11 ст. 55 Градостроительного кодекса);
4) при отсутствии оснований произведена оплата работ по водопроводным сетям в сумме 1246,6 тыс. руб., отсутствует акт на ввод после их реконструкции;
5) финансовым управлением администрации МО не разработаны и не утверждены дополнительные особенности бюджетного учета имущества казны в связи с введением с 01.01.2009 новой инструкции по бюджетному учету N 148 от 30.12.2008.
В соответствии с Положением "О контрольно-счетной комиссии Собрания депутатов" в отчетном периоде по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий подготовлено и направлено для рассмотрения в Собрание депутатов 4 заключения.
По итогам контрольных мероприятий направлено 2 представления контрольно-счетной комиссии, которые с контроля не сняты.
Председатель контрольно-счетной комиссии
Собрания депутатов МО город Донской
Н.И.МАТОРКИНА