Решение от 27.05.2009 г № 22-4
Об исполнении бюджета муниципального образования город Новомосковск за 1 квартал 2009 года
Заслушав информацию начальника финансового управления об исполнении бюджета муниципального образования город Новомосковск за 1 квартал 2009 года, Собрание депутатов муниципального образования город Новомосковск отмечает, что бюджет муниципального образования за 1 квартал 2009 год исполнен по доходам в сумме 375880,4 тыс. руб., или 81,2 процента к плану и по расходам в сумме 413732,7 тыс. руб., или 78,2 процента.
Среднемесячное поступление доходов в бюджет муниципального образования в 1 квартале 2009 года - 125293,5 тыс. руб.
В 1 квартале 2009 года от предприятий города Новомосковска в бюджет муниципального образования поступило 257425,8 тыс. руб. при плане 299841,7 тыс. руб., что составляет 85,9 процента.
Основная доля поступлений налоговых и неналоговых доходов в 1 квартале 2009 года приходится на налог на доходы физических лиц - 52,0 процента, налоги на совокупный доход - 15,0 процента, налоги на имущество - 13,0 процента, доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности, - 11,0 процента, доходы от продажи материальных и нематериальных запасов - 6,0 процента.
Из 12 доходных источников по 4 выполнение составило более 100 процентов, поступило сверх плана 13724,7 тыс. руб.
Основная доля в сверхплановых поступлениях приходится на доходы от продажи материальных и нематериальных запасов (91,9 процента, или 12608,1 тыс. руб.), в том числе: доходы от реализации имущества - 7110,6 тыс. руб., доходы от продажи земельных участков - 5497,5 тыс. руб.
На выполнение плана бюджета муниципального образования за 1 квартал 2009 года повлияли поступления по задолженности прошлых лет по отмененным налоговым платежам - 504,4 тыс. руб. Земельный налог (по обязательствам, возникшим до 1 января 2006 года) при плане 3,8 тыс. руб. поступил в сумме 503,8 тыс. руб.
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности, при плане 27923,7 тыс. руб. фактически поступили в сумме 28434,2 тыс. руб. Сверхплановые поступления составили 510,5 тыс. руб.
Штрафы, санкции в виде денежных взысканий при плане 1995,7 тыс. руб. фактически поступили в сумме 2101,1 тыс. руб., или 105,3 процента. Наибольшее перевыполнение плана произошло по штрафам в области охраны окружающей среды (при плане 99,4 тыс. руб. поступило 139,5 тыс. руб.).
Вместе с тем не выполнен план по 5 доходным источникам из 12. В бюджет муниципального образования поступило доходов на 63352,2 тыс. руб. меньше запланированных объемов.
Налоги на доходы физических лиц при плане 174566,4 тыс. руб. фактически поступили в сумме 132984,9 тыс. руб., или 76,2 процента. Недопоступило 41581,4 тыс. руб. На выполнение плана повлиял рост кредиторской задолженности по заработной плате.
Налоги на совокупный доход (единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, единый сельскохозяйственный налог) при плане 42361,1 тыс. руб. фактически поступили в сумме 37996,5 тыс. руб., или 89,7 процента. Наибольший удельный вес приходится на единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в связи с ростом недоимки по данному доходному источнику.
Налоги на имущество при плане 46838,6 тыс. руб. фактически поступили в сумме 31163,8 тыс. руб., или 66,5 процента, т.к. крупные налогоплательщики перечислили данный налог в декабре 2008 года.
По государственной пошлине при плане 2677,7 тыс. руб. фактические поступления составили 1906,0 тыс. руб., или 71,2 процента. Недопоступило 771,7 тыс. руб.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду при плане 1692,4 тыс. руб. фактически поступила в сумме 732,6 тыс. руб., или 43,3 процента.
На выполнение плана бюджета муниципального образования за 1 квартал 2009 года повлияли поступления невыясненных сумм (5977,6 тыс. руб.), которые в дальнейшем будут уточнены и зачислены на доходные источники или возвращены на расчетные счета налогоплательщиков, а также незапланированные возвраты остатков субсидий прошлых лет - 288,5 тыс. руб. и поступление доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства - 200,7 тыс. руб.
Кроме того, в 1 квартале 2009 года из вышестоящего бюджета получено в пределах бюджетных заявок субсидий, субвенций и дотаций в сумме 118454,6 тыс. руб. при плане 163280,6 тыс. руб.
Недоимка по платежам в бюджет муниципального образования на 1 апреля 2009 года составила 49574,7 тыс. руб., увеличилась на 8067,9 тыс. рублей по сравнению с началом года. Увеличение произошло в большей части по налогам на совокупный доход - 4011,8 тыс. руб., т.к. проведены начисления за 1 квартал 2009 года, срок уплаты которых в апреле т.г.
За истекший период текущего года кредиторская задолженность бюджета увеличилась на 13,3 процента. Если на 01.01.2009 она составляла 86644,0 тыс. руб., то на 01.04.09 - 98200,4 тыс. рублей.
Бюджет муниципального образования город Новомосковск за 1 квартал 2009 года по расходам выполнен в сумме 413732,7 тыс. руб. при плане 529272,2 тыс. руб., или на 78,2 процента. Основными причинами отклонения от плана явились:
- недостаток собственных средств бюджета;
- непредставление своевременно и в полном объеме документов, подтверждающих произведенные расходы;
- отсутствие заявок от получателей бюджетных средств;
- переходящие остатки денежных средств по состоянию на 1 января 2009 года.
Фактическое финансирование по разделу "Общегосударственные вопросы" составило 59104,8 тыс. руб. при плане 71882,9 тыс. руб., или 82,2 процента, т.к. не в полном объеме производилась оплата по договорам за выполненные работы.
Расходы по национальной обороне выполнены в сумме 8,5 тыс. руб. при плане 164,0 тыс. руб., т.к. не были предъявлены объемы выполненных работ.
Фактические расходы по разделу "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" выполнена в сумме 467,2 тыс. руб. при плане 367,3 тыс. руб., т.к. выделялись ассигнования за счет средств резервного фонда.
По разделу "Национальная экономика" расходы составили 2378,9 тыс. руб. при плане 5178,5 тыс. руб., что составило 45,9 процента. Не выполнен план по муниципальной программе по поддержке предпринимательства, по развитию АПК и по расходам, связанным с составлением генплана.
По разделу "Жилищно-коммунальное хозяйство" расходы выполнены в сумме 94212,5 тыс. руб. при плане 54921,4 тыс. руб., т.е. 171,5 процента. Перевыполнение плана объясняется финансированием сверхплановых расходов за счет переходящих остатков, образовавшихся по состоянию на 1 января 2009 года.
В 1 квартале 2009 года направлено на оплату за ТЭР 37622,5 тыс. руб., оплата произведена за счет собственных средств бюджета.
По разделу "Охрана окружающей среды" расходы не выполнены, т.к. не предъявлены заявки на выполнение расходов.
Расходы по разделу "Образование" выполнены в сумме 151780,8 тыс. руб. при плане 230435,2 тыс. руб., т.е. на 65,9 процента. Невыполнение плана по оплате коммунальных услуг и по капитальному ремонту.
Расходы по разделу "Культура" составили 14742,9 тыс. руб. при плане 23915,3 тыс. руб., т.е. 61,6 процента. Не выполнен план по расходам за коммунальные услуги.
Расходы по разделу "Здравоохранение, физическая культура и спорт" при плане 135697,0 тыс. руб. выполнены в сумме 74698,2 тыс. руб. - 55,0 процента. Не в полном объеме проведены расходы по коммунальным услугам, капитальному ремонту и работам по строительству спорткомплекса.
Расходы по социальной политике выполнены в сумме 16338,8 тыс. руб. при плане 6560,6 тыс. руб., или 249,0 процента, оплата сверхплановых расходов осуществлялась за счет переходящих остатков по состоянию на 1 января 2009 г.
За 1 квартал 2009 года на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы направлено 200608,4 тыс. руб., в том числе за счет собственных средств - 40652,7 тыс. руб., за счет дотаций - 44987,7 тыс. руб., субвенций - 57967,9 тыс. руб., кредитов коммерческих банков - 57000 тыс. руб. Задолженности по заработной плате нет.
Источниками покрытия дефицита бюджета явились остатки на бюджетном счете по состоянию на 1 января 2009 года.
На основании вышеизложенного, руководствуясь ст. ст. 19, 27 Устава муниципального образования город Новомосковск, Собрание депутатов решило:
1.Принять к сведению информацию об исполнении бюджета муниципального образования город Новомосковск за 1 квартал 2009 года по доходам в сумме 375880,4 тыс. руб., или 81,2 процента к плану и по расходам в сумме 413732,7 тыс. руб., или 78,2 процента согласно приложению.
2.Рекомендовать главным распорядителям (получателям) бюджетных средств не допускать роста кредиторской задолженности, активизировать работу по контролю за целевым и эффективным расходованием бюджетных средств, не допускать расходов, не предусмотренных в бюджете муниципального образования.
3.Комиссии по совершенствованию системы платежей, расчетов и денежного обращения, Межведомственной комиссии по погашению задолженности по выплате заработной платы и контролю за поступлением в бюджет муниципального образования город Новомосковск налоговых платежей усилить контроль исполнения принимаемых решений по погашению предприятиями и организациями недоимки по платежам в бюджет муниципального образования.
4.Рекомендовать Межрайонной инспекции ФНС N 9 по Тульской области (Тарасова Т.Л.) активизировать работу по увеличению собираемости налогов и платежей в бюджет муниципального образования город Новомосковск.
5.Настоящее решение вступает в силу со дня его принятия.
Глава муниципального образования
Е.А.КОЗИНА
Приложения
2009-05-27 Приложение к Решению от 27 мая 2009 года № 22-4 Информация