Решение от 25.02.2004 г № 50-2
Об исполнении бюджета муниципального образования — город Новомосковск и Новомосковский район за 2003 год
Новомосковский Муниципальный Совет, рассмотрев на своем заседании итоги исполнения бюджета муниципального образования - город Новомосковск и Новомосковский район за 2003 год, отмечает, что бюджет муниципального образования по доходам выполнен на 101,9 процента и по расходам на 109,1 процента.
За 2003 год в территориальный бюджет по г. Новомосковску и району поступило 1362671,1 тыс. руб., из них в бюджет муниципального образования - 680024,5 тыс. руб., что составляет 101,9 процента.
Основной доход составили налог на прибыль - 22,4 процента, подоходный налог - 31,4 процента, налог на имущество предприятий - 12,0 процента, земельный налог - 16,6 процента.
Среднемесячное поступление доходов в бюджет муниципального образования за 2003 год составило 56668,7 тыс. руб.
Из 16 доходных источников по 12 выполнение составило более 100 процентов, и поступило сверх плана 15439,3 тыс. руб.:
- налог на прибыль: при плане 151096 тыс. руб. фактически поступило 152531 тыс. руб., или 100,9 процента. В результате проплаты ООО "Проктер энд Гэмбл - Новомосковск" незапланированных авансовых платежей дополнительно поступило в бюджет 1434,8 тыс. руб.;
- подоходный налог: при плане 207317 тыс. руб. фактически поступило 213565 тыс. руб., или 103,0 процента. Перевыполнение плана на 6248 тыс. руб. обеспечено досрочной выплатой отдельными предприятиями заработной платы за декабрь 2003 г.;
- налог на игорный бизнес: при плане 409 тыс. руб. фактически поступило 629 тыс. руб., дополнительно поступило в бюджет 220 тыс. руб. Рост поступлений в бюджет связан с увеличением налогооблагаемой базы за счет увеличения количества игровых автоматов;
- плата за недра, единый налог на вмененный доход, налог с продаж поступили с незначительным, в размере 240,4 тыс. руб., перевыполнением плана;
- налог на имущество при плане 79144 тыс. руб. выполнен в сумме 81438 тыс. руб., или на 102,9 процента. Основной причиной перевыполнения явилась уплата ООО "Проктер энд Гэмбл - Новомосковск" незапланированных авансовых платежей за 4 квартал 2003 года. Сверхплановое поступление составило 2294 тыс. руб.;
- госпошлина при плане 2427 тыс. руб. выполнена в сумме 2959 тыс. руб., или 121,9 процента. В связи с увеличением количества подаваемых гражданами заявлений в суд для разрешения спорных вопросов и в нотариальные конторы для оформления сделок дополнительно поступило в бюджет 532 тыс. руб.;
- налог на землю: при плане 109812 тыс. руб. фактически поступило 112879 тыс. руб., или 102,8 процента. Сверхплановое поступление составило 3067 тыс. руб. Основная причина - не учтены заключения налоговых органов по регулированию зачислений данного налога;
- по местным налогам план выполнен на 129,3 процента. Причиной перевыполнения плана на 750 тыс. руб. явилось гашение всей реструктуризованной задолженности по налогу на содержание жилфонда по предприятиям МЖД;
- неналоговые доходы: при плане 33132 тыс. руб. фактически поступило 33763 тыс. руб., выполнение - 101,9 процента. Дополнительно поступило в бюджет 631 тыс. руб. Наибольший удельный вес в неналоговых доходах занимают доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности, по которым дополнительно поступило в бюджет 1500,1 тыс. руб. гашения недоимки прошлых лет.
Кроме того, в бюджет муниципального образования поступил регистрационный сбор в сумме 22 тыс. руб., который не предусмотрен в прогнозе на 2003 год.
На поступление налогов и платежей оказывала влияние общая неустойчивая экономическая ситуация.
В связи с этим не выполнен план по 4 доходным источникам из 16 и недопоступило в бюджет муниципального образования 2832,1 тыс. руб. Наибольший удельный вес в недопоступивших платежах занимают: плата за пользование водными объектами - 56,1 процента, и доходы от предпринимательской деятельности - 20,8 процента;
- налог на совокупный доход: при плане 7317 тыс. руб. поступило 6833 тыс. руб., выполнение составило 93,4 процента. Поступления в первую очередь тесно связаны с изменениями в налоговом законодательстве. Более льготные условия налогообложения, право добровольного перехода на упрощенную систему в 2003 году предполагало перераспределение платежей между налогом на вмененный доход и единым налогом на совокупный доход;
- акцизы при плане 1659 тыс. руб. недопоступили в сумме 171 тыс. руб. Причина - снижение объема реализации по акцизному складу ООО "Рубин";
- плата за пользование водными объектами: при плане 9574 тыс. руб. поступило 7986 тыс. руб., т.е. выполнение составило 83,4 процента, недопоступило в бюджет 1588 тыс. руб. Одним из основных плательщиков является МУП "Водоканал", наличие и рост недоимки по которому и повлияло на выполнение плана;
- доходы от предпринимательской деятельности при плане 23131 тыс. руб. выполнены в сумме 22542 тыс. руб. Выполнение составило 97,5 процента. Недопоступило в бюджет 589 тыс. руб. Причиной невыполнения плана явилось ненадлежащее выполнение решения Муниципального Совета.
Недоимка по платежам в бюджет муниципального образования за 2003 год сократилась на 19,7 процента и составила 48177 тыс. руб. Недоимка по ОАО "Оргсинтез" досписана в карточки по приостановленным операциям в связи с введением ранее конкурсного производства, ОАО НАК "Азот" полностью погасил задолженность прошлых лет.
За 2003 год согласно решению Муниципального Совета N 24-3 от 26.12.03 льготы по налоговым платежам в бюджет юридическим и физическим лицам не предоставлялись. По неналоговым доходам (арендная плата) представлены льготы в сумме 0,1 тыс. руб.
Принято финансовым управлением и направлено в УФК по Тульской области 12 решений о зачете и возврате излишне или ошибочно перечисленных средств по 25 налогоплательщикам на сумму 267 тыс. руб., а также направлено в УФК по Тульской области 3 уведомления по результатам уточнения невыясненных поступлений по 7 налогоплательщикам на сумму 9,2 тыс. руб.
На протяжении отчетного периода кредиторская задолженность бюджетных учреждений увеличилась: если на 01.01.2003 она составляла 507,0 млн. руб., то на 01.01.04 - 582,7 млн. руб., в том числе по коммунальным услугам - 39,4 млн. руб., электроэнергии - 2,6 млн. руб., кап. ремонту - 51,1 млн. руб., опеке - 0,4 млн. руб., жилищно-коммунальному хозяйству - 460,8 млн. руб.
Бюджет муниципального образования за 2003 год выполнен по расходам на 109,1 процента, или в сумме 1010,9 млн. руб. при плане 927,0 млн. руб.
Расходы на сельское хозяйство профинансированы на 88,6 процента, или 8967 тыс. руб., в том числе субсидии на содержание объектов социнфраструктуры села и субсидии на топливо, используемое для отопления жилфонда и объектов соцсферы села, в сумме 3618 тыс. руб., субсидии на продукцию животноводства в сумме 3261 тыс. руб., субсидии на поддержку растениеводства в сумме 1736 тыс. руб., мероприятия по улучшению землеустройства и землепользования в сумме 75 тыс. руб.
Фактическое финансирование предприятий жилищно-коммунального хозяйства составляет 175,3 млн. руб. при плане 164,2 млн. руб., что выше плана на 11,1 млн. руб.
В 2003 году сложилась сложная ситуация с оплатой за газ и электрическую энергию. Всего направлено на оплату за ТЭР 98,4 млн. руб., в том числе за счет собственных средств - 27,0 млн. руб., за счет средств вышестоящих бюджетов - 3,0 млн. руб., заемных средств - 58,0 млн. руб.
Расходы учреждений социально-культурной сферы профинансированы на 100,5 процента, в т.ч. образование - 102,6 процента, здравоохранение и физкультуру - 98,8 процента, расходы на культуру - 94,7 процента, на социальную политику - 100,6 процента.
Контрольно-ревизионным отделом финансового управления проведено 25 проверок целевого использования средств в бюджетных учреждениях, в результате которых выявлены нарушения в сумме 283,8 тыс. руб.
В течение 2003 года из вышестоящего бюджета получено всего дотаций, субсидий и субвенций в сумме 220,2 млн. руб. и по взаимным расчетам 0,3 млн. руб.
Из них в целях снижения задолженности по заработной плате из вышестоящего бюджета получено субвенций в сумме 12,3 млн. руб., дотаций - 30,6 млн. руб.
Получено всего ссуд: из областного бюджета - 25,5 млн. руб., в кредитных учреждениях - 203,0 млн. руб.
На основании вышеизложенного и руководствуясь ст. 5 и 14 Устава муниципального образования - город Новомосковск и Новомосковский район, Муниципальный Совет решил:
1.Утвердить отчет об исполнении бюджета муниципального образования - город Новомосковск и Новомосковский район за 2003 год по доходам в сумме 905837 тыс. руб. и по расходам в сумме 1010941 тыс. руб. (согласно приложению).
2.Руководителям комитетов и управлений администрации муниципального образования не допускать роста кредиторской задолженности, активизировать работу по контролю за целевым и эффективным расходованием бюджетных средств, не допускать кредиторскую задолженность по расходам, не предусмотренным в бюджете муниципального образования.
3.Комиссии по совершенствованию системы платежей, расчетов и денежного обращения (Селиванов А.М.) усилить контроль за выполнением принимаемых решений по погашению предприятиями и организациями недоимки по платежам в бюджет.
4.Рекомендовать Инспекции МНС РФ по г. Новомосковску (Иванчиков В.Т.) активизировать работу по сокращению недоимки по платежам в бюджет.
5.Контроль за выполнением настоящего решения возложить на заместителя председателя Муниципального Совета Тарасова В.И.
Глава Новомосковского
муниципального образования
Н.Н.МИНАКОВ