Решение от 26.03.2008 г № 60-1
Об исполнении бюджета муниципального образования Новомосковский район за 2007 год
Рассмотрев на публичных слушаниях и своем заседании итоги исполнения бюджета муниципального образования Новомосковский район за 2007 год, заключение председателя контрольно-счетной палаты Авцынова А.В. по данному вопросу, Собрание представителей Новомосковского района отмечает, что бюджет муниципального образования за 2007 год исполнен по доходам в сумме 1465262,7 тыс. руб., или 98,6 процента к плану, и по расходам в сумме 1558467,5 тыс. руб., или 97,3 процента.
Среднемесячное поступление доходов в бюджет муниципального образования в 2007 году - 122105,2 тыс. руб.
В 2007 году от предприятий города Новомосковска и района в бюджет муниципального образования поступило 809510,3 тыс. руб. при плане 795566,2 тыс. руб., что составляет 101,7 процента.
Основная доля поступлений в 2007 году приходится на налог на доходы физических лиц - 36,9 процента, налоги на совокупный доход - 17,0 процента, доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности, - 12,1 процента, налоги на имущество - 11,6 процента, доходы от продажи материальных и нематериальных запасов - 11,3 процента, налог на прибыль организаций - 8,9 процента.
Из 13 доходных источников по 6 выполнение составило более 100 процентов и поступило сверх плана 26794,9 тыс. руб.
Основная доля сверхплановых поступлений в доходах (43 процента или 11528,0 тыс. руб.) приходится на доходы физических лиц (при плане 287178,3 тыс. руб. в бюджет поступили денежные средства в сумме 298706,3 тыс. руб.). Сверхплановые поступления составили 11528,0 тыс. руб.
Налоги на совокупный доход (единый налог, взимаемый по упрощенной системе налогообложения, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, единый сельскохозяйственный налог) при плане 132743,6 тыс. руб. фактически поступили 137895,0 тыс. руб., или 103,9 процента. Сверхплановые поступления составили 5151,3 тыс. руб.
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, при плане 90987,2 тыс. руб. фактически поступили в сумме 97608,4 тыс. руб., или 107,3 процента. Сверхплановые поступления составили 6621,2 тыс. руб. Перевыполнение плана явилось результатом исполнения распоряжения главы администрации Новомосковского района N 55-р от 15.02.2007 "О финансовом оздоровлении Новомосковского района в 2007 году". Также в 4 квартале 2007 года поступили доходы от сдачи в аренду земельных участков в результате переоформления земельных участков из бессрочного пользования в аренду, погашена задолженность и заключены неплановые договоры аренды с промышленными предприятиями.
Налог на прибыль организаций при плане 69022,0 тыс. руб. фактически поступил в сумме 71718,2 тыс. руб., или 103,9 процента. Сверхплановые поступления составили 2696,1 тыс. руб. На перевыполнение плана повлияли рост объемов отгрузки продукции, например, на предприятиях: ООО "Полипласт Новомосковск", ООО "Новомосковский трубный завод", ЗАО "Сервис-ЖБИ", ЗАО "Первомайский завод ЖБИ", а также рост прибыли на предприятиях: ОАО НАК "Азот", ОАО "Кнауф Гипс Новомосковск", ОАО "Сервис-ЖБИ", ЗАО "Электроприбор", ООО "Новомосковск-ремстройсервис", ОАО Новомосковская ГРЭС.
Налоги на имущество при плане 93565,5 тыс. руб. фактически поступили в сумме 93955,4 тыс. руб., или 100,4 процента. Сверхплановые поступления составили 389,9 тыс. руб.
По государственной пошлине при плане 6095,2 тыс. руб. фактически поступило в сумме 6503,6 тыс. руб., или 106,7 процента. Сверхплановые поступления составили 408,4 тыс. руб. На перевыполнение плана повлияло увеличение объектов налогообложения и усиление рекламной кампании путем установки дорогостоящих рекламных щитов и конструкций.
Вместе с тем не выполнен план по 6 доходным источникам из 13, не поступило в бюджет муниципального образования 15047,3 тыс. руб.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду при плане 8442,8 тыс. руб. фактически поступила в сумме 7502,0 тыс. руб., или 88,9 процента, недопоступило 940,8 тыс. руб. в результате сокращения сверхплановых стоков по ОАО НАК "Азот", связанного с закрытием ряда цехов производства органического синтеза.
Доходы от продажи материальных и нематериальных запасов при плане 93893,5 тыс. руб. фактически поступили в сумме 91710,6 тыс. руб., или 97,7 процента. Бюджетом недополучено 2182,8 тыс. руб. Основной причиной невыполнения данного источника является отсутствие заявок на приобретение имущества, выставленного на продажу.
Штрафы, санкции в виде денежных взысканий при плане 5598,8 тыс. руб. фактически поступили в сумме 5506,5 тыс. руб., или 98,4 процента, недопоступило 92,3 тыс. руб.
Прочие неналоговые доходы при плане 15084,3 тыс. руб. фактически поступили 5411,0 тыс. руб., или 35,9 процента. При планировании данного источника учитывался график возврата средств государственной поддержки угольной отрасли, который не выполняется, в результате недопоступило 9673,3 тыс. руб.
Доходы от предпринимательской деятельности при плане 59282,8 тыс. руб. фактически поступили в сумме 57124,7 тыс. руб., или 96,4 процента, недопоступило 2158,1 тыс. руб. Причиной невыполнения является некачественное планирование бюджетными учреждениями своих платных услуг и сокращение объемов предоставляемых услуг.
В результате урегулирования задолженности прошлых лет и проведения реструктуризации по отмененным налоговым платежам потери бюджета муниципального образования составили 6992,5 тыс. руб. Возвращена переплата по отмененному налогу на прибыль, зачисляемому в бюджеты муниципальных образований (ООО "Проктер энд Гэмбл Новомосковск" - 6000,0 тыс. руб.), и задолженность областному бюджету по субвенциям прошлых лет.
Кроме того, в 2007 году из вышестоящего бюджета получено субсидий, субвенций и дотаций в сумме 475136,7 тыс. руб. при плане 493333,1 тыс. руб. Из бюджетов поселений на выполнение переданных полномочий перечислены субвенции в сумме 123491,1 тыс. руб. при плане 138297,7 тыс. руб., невыполнение плана связано с недопоступлением субвенций для расчета субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг и организацией предоставления субсидий гражданам, имеющим право на их получение в соответствии с жилищным законодательством из областного бюджета.
Недоимка по платежам в бюджет муниципального образования на 1 января 2008 года составила 32953,0 тыс. руб., увеличилась на 3221,5 тыс. рублей. Увеличение произошло в большей части по налогу на доходы физических лиц.
На протяжении отчетного периода кредиторская задолженность бюджета сократилась. Если на 01.01.2007 она составляла 297560,1 тыс. руб., то на 01.01.08 - 128242,2 тыс. руб. В ее структуре задолженность по коммунальным услугам составляет 7097,7 тыс. руб., капитальному ремонту - 7446,6 тыс. руб., жилищно-коммунальному хозяйству - 95454,1 тыс. руб.
Бюджет муниципального образования за 2007 год выполнен по расходам на 97,3 процента, или в сумме 1558467,5 тыс. руб., при плане 1602255,4 тыс. руб.
Фактическое финансирование по разделу "Общегосударственные вопросы" составляет 185905,4 тыс. руб. при плане 158316,4 тыс. руб. Не возвращены бюджетные кредиты, выданные юридическим лицам, которые находятся в стадии банкротства.
По разделу "Национальная оборона" финансирование составило 656,0 тыс. руб. при плане 179,8 тыс. руб. в связи с выделением финансовой помощи Военному комиссариату для организации призыва.
Фактическое финансирование предприятий жилищно-коммунального хозяйства осуществлено в сумме 132011,9 тыс. руб. при плане 134336,7 тыс. руб., что составляет 98,3 процента, в том числе на благоустройство направлено 73155,3 тыс. руб.
В 2007 году направлено на оплату за ТЭР 69361,2 тыс. руб., оплата произведена за счет привлечения кредитов банков в сумме 22850,0 тыс. руб., за счет собственных средств бюджета - 46511,2 тыс. руб.
Учреждения социально-культурной сферы профинансированы на 95,1 процента, в т.ч. образование - 97,3 процента, культура - 97,7 процента, здравоохранение и физкультура - 96,8 процента, социальная политика - 67,7 процента.
В 2007 году на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы направлено 815631,6 тыс. руб., в том числе за счет собственных средств - 469156,8 тыс. руб., за счет средств субсидий и субвенций, полученных из вышестоящих бюджетов, - 236974,8 тыс. руб., за счет заемных средств - 109500,0 тыс. рублей.
Источниками покрытия дефицита явились поступления от продажи акций, находящихся в муниципальной собственности, в сумме 34728,0 тыс. руб., от продажи земельных участков в сумме 29796,8 тыс. руб. и кредиты кредитных организаций.
На основании вышеизложенного, учитывая заключение контрольно-счетной палаты и руководствуясь ст. ст. 6 и 19 Устава муниципального образования Новомосковский район, Собрание представителей решило:
1.Утвердить отчет об исполнении бюджета муниципального образования Новомосковский район за 2007 год по доходам в сумме 1465262734 руб. 48 коп. и по расходам в сумме 1558467474 руб. 64 коп. согласно приложению.
2.Рекомендовать главе администрации муниципального образования Новомосковский район Минакову Н.Н. проанализировать выполнение бюджетными учреждениями запланированных доходов в бюджет муниципального образования от платных услуг, предпринимательской и иной приносящей доход деятельности за 2007 год.
3.Рекомендовать главным распорядителям (получателям) бюджетных средств не допускать роста кредиторской задолженности, активизировать работу по контролю за целевым и эффективным расходованием бюджетных средств, не допускать расходов, не предусмотренных в бюджете муниципального образования.
4.Комиссии по совершенствованию системы платежей, расчетов и денежного обращения, межведомственной комиссии по своевременности выплаты заработной платы, уровню заработной платы и контролю за поступлением в бюджет муниципального образования Новомосковский район налоговых платежей усилить контроль исполнения принимаемых решений по погашению предприятиями и организациями недоимки по платежам в бюджет муниципального образования.
5.Рекомендовать Межрайонной инспекции ФНС N 9 по Тульской области (Тарасова Т.Л.) активизировать работу по увеличению собираемости налогов и платежей в бюджет муниципального образования Новомосковский район.
6.Опубликовать настоящее решение в газете "Новомосковская правда".
7.Контроль за выполнением настоящего решения возложить на главу муниципального образования Новомосковский район Потапова И.М.
Глава муниципального образования
И.М.ПОТАПОВ
Приложения
2008-03-26 Приложение к Решению от 26 марта 2008 года № 60-1 Отчет