Решение от 25.10.2006 г № 26-9
Об исполнении бюджета муниципального образования Новомосковский район за 9 месяцев 2006 года
Рассмотрев на своем заседании итоги исполнения бюджета муниципального образования Новомосковский район за 9 месяцев 2006 года, Собрание представителей Новомосковского района отмечает, что бюджет муниципального образования по доходам выполнен на 93,9 процента и по расходам - на 95,3 процента.
За 9 месяцев 2006 года в территориальный бюджет по г. Новомосковску и району поступило 1935826 тыс. руб., из них в бюджет муниципального образования - 411645 тыс. руб. при плане 456013 тыс. руб., что составляет 90,3 процента.
Основная доля поступлений за 9 месяцев 2006 года приходится на налог на доходы физических лиц - 47,7 процента, единый налог на вмененный доход - 14,9 процента, налог на имущество организаций - 13,5 процента и доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности - 13,2 процента.
Среднемесячное поступление доходов в бюджет муниципального образования за 2006 год - 45738 тыс. руб.
Из 13 доходных источников по 5-ти выполнение составило более 100 процентов и поступило сверх плана - 36632,3 тыс. руб.
Основная доля сверхплановых поступлений в доходах (30,4 процента, или 11141,4 тыс. руб.) приходится на налоги на совокупный доход (единый налог, взимаемый по упрощенной системе налогообложения, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, единый сельскохозяйственный налог), которые фактически зачислены в бюджет муниципального образования в сумме 85030,7 тыс. руб. при плане 73889,3 тыс. руб. Выполнение составило 115,2 процента.
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, при плане 43745,3 тыс. руб. фактически поступили в сумме 54510,3 тыс. руб., или 124,6 процента. Сверхплановые поступления составили 10765,0 тыс. руб.
Налог на доходы физических лиц фактически зачислен в бюджет в сумме 196414,8 тыс. руб. при плане 192838,4 тыс. руб. Дополнительно поступили платежи в бюджет в сумме 3576,4 тыс. руб.
За 9 месяцев в бюджете муниципального образования имели место дополнительные поступления по неналоговым платежам в сумме 11149,5 тыс. руб., из них:
- плата за негативное воздействие на окружающую среду при плане 6015,9 тыс. руб. фактически поступила в сумме 8399,9, или 139,6 процента. Сверхплановые поступления составили 2384,0 тыс. руб.;
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов дополнительно поступили в сумме 8765,5 тыс. руб. (план - 9573,9, фактическое поступление - 18339,4 тыс. руб.).
Вместе с тем не выполнен план по 6-ти доходным источникам из 13, не поступило в бюджет муниципального образования 87165,8 тыс. руб.
Налоги на имущество (налог на имущество физических лиц, налог на имущество организаций, земельный налог) поступили в сумме 85637,5 тыс. руб. при плане 144799,8 тыс. руб. Выполнение - 59,1 процента. Бюджет муниципального образования недополучил доходов в сумме 59162,3 тыс. руб., вся сумма которых приходится на налог на землю.
По вышеуказанным доходным источникам потери связаны с изменениями в бюджетном и налоговом законодательстве в части налогооблагаемой базы.
По государственной пошлине зачислено на 1229,5 тыс. руб. ниже запланированного объема за счет сокращения объектов налогообложения.
В результате возвратов переплаты по ряду доходных источников потери бюджета составили 46741,4 тыс. руб. (Н-р, возврат задолженности по отмененным налогам и сборам и иным обязательным платежам (земельному налогу) ОАО "Тулэнерго" составил 53586,7 тыс. руб.).
Доходы от предпринимательской деятельности, при плане 54462,2 тыс. руб., фактически поступили в сумме 34774,7 тыс. руб., или 63,9 процента.
По другим неналоговым поступлениям (административным платежам, штрафам и прочим неналоговым доходам) в бюджет муниципального образования зачислено на 7037,5 тыс. руб. ниже запланированного объема, из них возврат средств реинвестирования составил 6761,5 тыс. руб.
Недоимка по платежам в бюджет муниципального образования на 1 октября 2006 года увеличилась на 20,6 процента, уменьшение произошло за счет сокращения задолженности по налогу на землю.
На протяжении отчетного периода кредиторская задолженность бюджетных учреждений возросла. Если на 01.01.2006 она составляла 298631,2 тыс. руб., то на 01.10.06 - 307548,1 тыс. руб. В ее структуре задолженность по коммунальным услугам составляет 7,3 тыс. руб., капитальному ремонту - 59,5 тыс. руб., жилищно-коммунальному хозяйству - 249965,2 тыс. руб.
Бюджет муниципального образования за 9 месяцев 2006 года выполнен по расходам на 95,3 процента, или в сумме 892433,6 тыс. руб. при плане 936473,8 тыс. руб.
Расходы на сельское хозяйство профинансированы на 4980,4 тыс. руб., или 104,2 процента. Фактическое финансирование предприятий жилищно-коммунального хозяйства осуществлено в сумме 89634,4 тыс. руб. при плане 102553,7 тыс. руб., что составляет 87,4 процента, в том числе на благоустройство направлено 61505,9 тыс. руб.
За 9 месяцев 2006 года направлено на оплату за ТЭР 49158,4 тыс. руб., оплата произведена полностью за счет собственных средств бюджета.
Учреждения социально-культурной сферы профинансированы на 87,7 процента, в т.ч. образование - 88,9 процента, здравоохранение и физкультура - 84,7 процента, культура - 88,7 процента, социальная политика - 97,2 процента.
В течение 9 месяцев 2006 года из вышестоящего бюджета получено дотаций, субсидий и субвенций в сумме 283015,2 тыс. руб., из них на выплату заработной платы направлено 165900,5 тыс. руб.
За 9 месяцев 2006 года контрольно-ревизионным отделом финансового управления проведено 17 контрольных мероприятий и проверок бюджетных учреждений, финансируемых из средств муниципального бюджета. Выявлено нарушений на сумму 996 тыс. руб., из них:
- нарушения по оплате труда - 693 тыс. руб. (69 процентов);
- учет кредиторской задолженности с истекшим сроком давности - 253 тыс. руб. (25 процентов);
- прочие - 50 тыс. руб. (6 процентов).
Выявленные нарушения устранены. К лицам, допустившим нарушения при расходовании средств муниципального бюджета, приняты меры дисциплинарного воздействия.
Переплата заработной платы и нецелевое использование средств бюджета восстановлены в полном объеме, недоплата заработной платы и надбавок начислена, уменьшена кредиторская задолженность. Штатные расписания учреждений с завышением годового фонда оплаты труда в общей сумме 521,6 тыс. руб. приведены в соответствие.
На основании вышеизложенного и руководствуясь ст. 6-1 и 14-1 Устава муниципального образования Новомосковский район, Собрание представителей решило:
1.Принять к сведению информацию об исполнении бюджета муниципального образования Новомосковский район за 9 месяцев 2006 года по доходам в сумме 730933105 руб. 72 коп. и по расходам - в сумме 892433659 руб. 75 коп. согласно приложению.
2.Руководителям комитетов и управлений администрации муниципального образования не допускать роста кредиторской задолженности, активизировать работу по контролю за целевым и эффективным расходованием бюджетных средств, не допускать кредиторскую задолженность по расходам, не предусмотренным в бюджете муниципального образования.
3.Комиссии по совершенствованию системы платежей, расчетов и денежного обращения усилить контроль исполнения принимаемых решений по погашению предприятиями и организациями недоимки по платежам в бюджет муниципального образования.
4.Рекомендовать Инспекции ФНС России по г. Новомосковску (Иванчиков В.Т.) активизировать работу по увеличению собираемости налогов и платежей в бюджет муниципального образования.
5.Контроль исполнения возложить на главу муниципального образования Новомосковский район Потапова И.М.
Глава муниципального образования
И.М.ПОТАПОВ
Приложения
2006-10-25 Приложение к Решению от 25 октября 2006 года № 26-9 Отчет