Решение от 26.08.2009 г № 26-2
Об исполнении бюджета муниципального образования город Новомосковск за 1 полугодие 2009 года
Заслушав информацию начальника финансового управления об исполнении бюджета муниципального образования город Новомосковск за 1 полугодие 2009 года, Собрание депутатов муниципального образования город Новомосковск отмечает, что бюджет муниципального образования за 1 полугодие 2009 года исполнен по доходам в сумме 865787,9 тыс. руб., или 94,9 процента к плану, и по расходам в сумме 954883,8 тыс. руб., или 97,5 процента.
Среднемесячное поступление доходов в бюджет муниципального образования в 1 полугодии 2009 года - 144298,0 тыс. руб.
За 6 месяцев 2009 года от предприятий города Новомосковска в бюджет муниципального образования поступило 566463,7 тыс. руб. при плане 599229,5 тыс. руб., что составляет 94,5 процента.
Основная доля поступлений налоговых и неналоговых доходов в 1 полугодии 2009 года приходится на налог на доходы физических лиц - 50,2 процента, налоги на имущество - 15,2 процента, налоги на совокупный доход - 14,2 процента, доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности, - 13,9 процента, доходы от продажи материальных и нематериальных запасов - 3,5 процента.
Из 12 доходных источников по 8 выполнение составило 100 и более процентов, поступило сверх плана 18993,0 тыс. рублей.
Основная доля в сверхплановых поступлениях приходится на доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (71,8 процента, или 13626,6 тыс. руб.), в том числе доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, - 6949,6 тыс. руб., доходы от сдачи в аренду имущества - 8691,7 тыс. руб., невыполнение по прочим поступлениям от использования имущества - 2014,7 тыс. руб..
На выполнение плана бюджета муниципального образования за 1 полугодие 2009 года повлияли поступления доходов от продажи материальных и нематериальных запасов, при плане 18229,1 тыс. руб. фактически поступили в сумме 19361,2 тыс. руб., в том числе доходы от реализации имущества - 8100,4 тыс. руб. (99,8 процента от плана), доходы от продажи земельных участков - 11260,8 тыс. руб. (111,3 процента от плана).
Налоги на имущество при плане 85262,5 тыс. руб. фактически поступили в сумме 85980,8 тыс. руб., или 100,8 процента. Перевыполнение произошло за счет налога на имущество физических лиц (выполнение на 105,4 процента) и земельного налога (выполнение на 107,1 процента). По налогу на имущество физических лиц произошло снижение недоимки в бюджет муниципального образования, по земельному налогу увеличение налогооблагаемой базы.
Поступления по задолженности и перерасчетам по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам при плане 1923,0 тыс. руб. поступили в сумме 1938,8 тыс. руб.
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства выполнены на 110,6 процента (при плане 200,7 тыс. руб. поступило 222,0 тыс. руб.).
Штрафы, санкции, возмещение ущерба при плане 4748,2 тыс. руб. фактически поступили в сумме 5282,6 тыс. руб., или 111,1 процента. Наибольшее перевыполнение плана произошло по штрафам, налагаемым подразделениями ГИБДД при УВД Новомосковского района (при плане 171,3 тыс. руб. поступило 312,0 тыс. руб.).
Прочие неналоговые доходы при плане 1633,9 тыс. руб. поступили в сумме 4578,5 тыс. руб. Перевыполнение плана произошло за счет возврата в бюджет муниципального образования налоговых платежей по ликвидируемым организациям, а также невыясненных поступлений (1069,2 тыс. руб.), которые в дальнейшем будут уточнены и зачислены на доходные источники или возвращены на расчетные счета налогоплательщиков.
Выполнение по возврату остатков субсидий и субвенций прошлых лет составило 100 процентов.
Вместе с тем не выполнен план по 4 доходным источникам из 12. В бюджет муниципального образования поступило доходов на 51758,8 тыс. руб. меньше запланированных объемов.
Налоги на доходы физических лиц при плане 329663,5 тыс. руб. фактически поступили в сумме 284356,3 тыс. руб., или 86,3 процента. Недопоступило 45307,2 тыс. руб. Причины невыполнения плана: в связи с кризисной ситуацией переход предприятий на 4-дневную рабочую неделю и наличие задолженности по заработной плате.
Налоги на совокупный доход (единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, единый сельскохозяйственный налог) при плане 84503,1 тыс. руб. фактически поступили в сумме 80405,8 тыс. руб., или 95,2 процента. Наибольший удельный вес приходится на единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в связи с ростом недоимки по данному доходному источнику.
По государственной пошлине при плане 5338,4 тыс. руб. фактические поступления составили 4853,8 тыс. руб., или 90,9 процента. Недопоступило 484,6 тыс. руб.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду при плане 3384,7 тыс. руб. фактически поступила в сумме 1515,0 тыс. руб., или 44,8 процента. В результате сокращения объемов производства по ОАО НАК "Азот", связанного с закрытием ряда цехов производства органического синтеза, а также наличием недоимки по МУП "Новомосковские коммунальные системы", план по доходному источнику не выполнен. На выполнении плана также сказалось, что в 2009 году ОАО "КНАУФ ГИПС Новомосковск" перечислял плату за негативное воздействие в бюджет города Тулы. Ведется разъяснительная работа с налогоплательщиком о правильном зачислении данного доходного источника.
Кроме того, в 1 полугодии 2009 года из вышестоящего бюджета получено в пределах бюджетных заявок субсидий, субвенций и дотаций в сумме 299324,3 тыс. руб. при плане 313524,9 тыс. руб.
Недоимка по платежам в бюджет муниципального образования на 1 июля 2009 года составила 64842,8 тыс. руб., увеличилась на 23336,0 тыс. рублей по сравнению с началом года. Увеличение произошло в большей части по налогу на доходы физических лиц - 6381,6 тыс. руб., по налогам на совокупный доход - 1886,3 тыс. руб., по земельному налогу - 2589,7 тыс. руб., по задолженности по отмененным налогам - 11461,4 тыс. руб. (земельный налог (по обязательствам, возникшим до 01.01.2006)).
За истекший период текущего года кредиторская задолженность бюджета увеличилась на 6,8 процента. Если на 01.01.2009 она составляла 86644,0 тыс. руб., то на 01.07.09 - 93026,4 тыс. рублей.
Бюджет муниципального образования город Новомосковск за 1 полугодие 2009 года по расходам выполнен в сумме 954883,8 тыс. руб. при плане 979766,5 тыс. руб., процент выполнения составил 97,5 процента. Основными причинами отклонения от плана явились:
- недостаток собственных средств бюджета;
- проведение конкурсов (аукционов, котировок) и заключение контрактов на проведение капитальных ремонтов, закупку товаров (услуг) в конце полугодия, что не позволило осуществить расходы (авансирование) в счет плановых ассигнований 1 полугодия 2009 г.;
- отсутствие заявок на бюджетные ассигнования от главных распорядителей бюджетных средств.
Фактическое финансирование по разделам составило:
- "Общегосударственные вопросы" - 143673,2 тыс. руб. при плане 144440,4 тыс. руб., процент выполнения - 99,5 процента;
- "Национальная оборона" - 548,8 тыс. руб. при плане 554,6 тыс. руб., процент выполнения - 99,0 процента;
- "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" - 499,8 тыс. руб. при плане 480,9 тыс. руб., процент выполнения - 103,9 процента, превышение расходов над планом за счет выделения денежных средств из резервного фонда;
- "Национальная экономика" - 6107,1 тыс. руб. при плане 7487,9 тыс. руб., процент выполнения - 81,6 процента, причиной является невыполнение плана по реализации муниципальной целевой программы по поддержке предпринимательства;
- "Жилищно-коммунальное хозяйство" - 126606,4 тыс. руб. при плане 129993,1 тыс. руб., процент выполнения - 97,4 процента. На оплату за ТЭР направлено 44145,4 тыс. руб., оплата произведена за счет собственных средств бюджета;
- "Образование" - 422380,3 тыс. руб. при плане 428677,5 тыс. руб., процент выполнения - 98,5 процента. Причина невыполнения - это задолженность по оплате коммунальных услуг и по капитальному ремонту;
- "Культура, кинематография, средства массовой информации" - 37074,5 тыс. руб. при плане 37077,3 тыс. руб., процент выполнения - 100 процентов;
- "Здравоохранение, физическая культура и спорт" - 190057,6 тыс. руб. при плане 199333,2 тыс. руб., процент выполнения - 95,3 процента, не в полном объеме проведены расходы по капитальному ремонту и оплате медицинских услуг, оказываемых в дневном стационаре;
- "Социальная политика" - 27936,0 тыс. руб. при плане 31721,6 тыс. руб., процент выполнения - 88,1 процента, не выполнен план по приобретению жилья молодым семьям.
За 1 полугодие 2009 года на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы направлено 552916,0 тыс. руб., в том числе за счет собственных средств - 177299,6 тыс. руб., за счет дотаций - 87012,0 тыс. руб., субвенций - 169604,4 тыс. руб., кредитов коммерческих банков - 94000,0 тыс. руб., бюджетный кредит - 25000,0 тыс. руб.
Кредиторской задолженности по заработной плате нет.
Источниками покрытия дефицита бюджета явились остатки на бюджетном счете по состоянию на 1 января 2009 года и привлеченный кредит из бюджета Тульской области.
На основании вышеизложенного, руководствуясь ст. ст. 19, 27 Устава муниципального образования город Новомосковск, Собрание депутатов решило:
1.Принять к сведению информацию об исполнении бюджета муниципального образования город Новомосковск за 1 полугодие 2009 года по доходам в сумме 865787,9 тыс. руб., или 94,9 процента к плану, и по расходам в сумме 954883,8 тыс. руб., или 97,5 процента, согласно приложению.
2.Рекомендовать главным распорядителям (получателям) бюджетных средств не допускать роста кредиторской задолженности, осуществлять строго целевое и эффективное расходование бюджетных средств, не допускать расходов, не предусмотренных в бюджете муниципального образования город Новомосковск.
3.Комиссии по совершенствованию системы платежей, расчетов и денежного обращения, межведомственной комиссии по погашению задолженности по выплате заработной платы и контролю за поступлением в бюджет муниципального образования город Новомосковск налоговых платежей усилить контроль исполнения принимаемых решений по погашению предприятиями и организациями недоимки по платежам в бюджет муниципального образования.
4.Рекомендовать Межрайонной инспекции ФНС N 9 по Тульской области (Тарасова Т.Л.) активизировать работу по увеличению собираемости налогов и платежей в бюджет муниципального образования город Новомосковск.
5.Настоящее решение вступает в силу со дня его принятия.
Глава муниципального образования
Е.А.КОЗИНА
Приложения
2009-08-26 Приложение к Решению от 26 августа 2009 года № 26-2 Информация