Приложение к Решению от 27.05.2009 г № 68/1513 Регламент
Регламент контрольной комиссии муниципального образования город тула 1. общие положения
1.1.Регламент Контрольной комиссии муниципального образования город Тула (далее - Регламент) утвержден в соответствии с Положением "О Контрольной комиссии муниципального образования город Тула" и согласно пункту 6 указанного Положения определяет:
- внутренние вопросы деятельности Контрольной комиссии муниципального образования город Тула (далее - Контрольная комиссия);
- функции сотрудников Контрольной комиссии;
- порядок ведения дел;
- порядок формирования плана работы Контрольной комиссии;
- порядок подготовки и проведения мероприятий всех видов и форм контрольной и иной деятельности;
- порядок представления информации и отчетности о работе Контрольной комиссии.
2.Деятельность Контрольной комиссии
2.1.Контрольная комиссия осуществляет следующие виды деятельности:
- контрольную;
- экспертно-аналитическую;
- информационную и иную деятельность.
2.2.Общее руководство деятельностью Контрольной комиссии осуществляется председателем Контрольной комиссии.
3.Функции сотрудников Контрольной комиссии
3.1.Заместитель председателя Контрольной комиссии:
- осуществляет координацию деятельности структурных подразделений Контрольной комиссии;
- вносит предложения председателю Контрольной комиссии по штатному расписанию Контрольной комиссии;
- определяет численный и персональный состав групп сотрудников Контрольной комиссии, формируемых для проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;
- организует проведение ревизий и проверок;
- определяет объем и сроки проведения контрольного мероприятия;
- осуществляет контроль за проведением контрольных мероприятий;
- представляет на рассмотрение председателя Контрольной комиссии проекты актов проверок и представлений;
- осуществляет подготовку проектов решений Тульской городской Думы по результатам проведенных контрольных мероприятий;
- организует проведение экспертно-аналитической деятельности;
- осуществляет контроль за сроками подготовки заключений;
- представляет на рассмотрение председателя Контрольной комиссии проекты заключений по результатам проведенных экспертно-аналитических работ;
- организует разработку проектов муниципальных правовых актов по вопросам, отнесенным к полномочиям Контрольной комиссии;
- осуществляет разработку предложений по формированию планов работы Контрольной комиссии и внесению в них изменений;
- контролирует исполнение планов работы Контрольной комиссии;
- проводит свод и обобщение материалов по контрольным, экспертно-аналитическим материалам и регулярно представляет председателю Контрольной комиссии информацию о ходе исполнения плана работы;
- готовит предложения по направлению исков в арбитражный суд в случае невыполнения должностными лицами объекта контроля представления по устранению нарушений;
- представляет на рассмотрение председателя Контрольной комиссии проект годового отчета о работе Контрольной комиссии;
- контролирует соблюдение документооборота в Контрольной комиссии;
- вносит председателю Контрольной комиссии предложения по командированию, перемещению, аттестации, поощрению, привлечению к дисциплинарному взысканию сотрудников Контрольной комиссии;
- разрабатывает предложения по взаимодействию Контрольной комиссии со Счетной палатой Российской Федерации, счетной палатой Тульской области, контрольными органами муниципальных образований, Союзом муниципальных контрольно-счетных органов, налоговыми органами, правоохранительными органами;
- вносит председателю Контрольной комиссии предложения по совершенствованию материально-технического оснащения Контрольной комиссии;
- в отсутствие председателя Контрольной комиссии в установленном порядке выполняет его обязанности.
3.2.Начальник отдела Контрольной комиссии:
- организует работу отдела;
- производит методическое обеспечение деятельности работников отдела;
- распределяет обязанности сотрудников отдела при проведении контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;
- проводит ревизии и проверки;
- осуществляет контроль за сроками проведения контрольных мероприятий;
- обеспечивает полноту представления материалов контрольных мероприятий;
- руководит работой по оформлению материалов контрольного мероприятия и написанию акта проверки;
- готовит проект представления по результатам проведенного контрольного мероприятия;
- после вынесения представления осуществляет контроль за сроками представления информации руководителем проверенного объекта о принятых мерах по устранению выявленных нарушений и полнотой исполнения представления Контрольной комиссии по результатам проведения контрольного мероприятия;
- проводит экспертно-аналитические мероприятия;
- организует работу сотрудников отдела по подготовке заключений на отчеты об исполнении местного бюджета и внесение изменений в местный бюджет;
- проводит финансовую экспертизу проекта местного бюджета;
- контролирует сроки подготовки заключений на муниципальные правовые акты;
- осуществляет подготовку предложений по внесению изменений в муниципальные правовые акты и совершенствованию бюджетного законодательства.
3.3.Инспектор и специалист Контрольной комиссии осуществляет свои полномочия в соответствии с федеральным законодательством, законами Тульской области, Уставом муниципального образования город Тула, муниципальными правовыми актами органов местного самоуправления, Положением "О Контрольной комиссии муниципального образования город Тула", настоящим Регламентом, планом работы Контрольной комиссии, приказами, распоряжениями и поручениями председателя Контрольной комиссии, заместителя председателя Контрольной комиссии и начальника отдела.
На инспектора и специалиста Контрольной комиссии возлагается непосредственное проведение контрольных мероприятий и осуществление экспертно-аналитической деятельности.
Основные функции, обязанности, права и ответственность инспектора и специалиста определяются должностной инструкцией, которая утверждается председателем Контрольной комиссии.
4.Порядок делопроизводства и кадровой работы
в Контрольной комиссии
4.1.Порядок делопроизводства в Контрольной комиссии определяется инструкцией по делопроизводству, утверждаемой председателем Контрольной комиссии.
4.2.Кадровая работа осуществляется в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации, федеральными законами, законами Тульской области о муниципальной службе.
5.Порядок формирования плана работы
Контрольной комиссии
5.1.Контрольная комиссия осуществляет деятельность на основе полугодовых планов.
5.2.Полугодовой план работы разрабатывается Контрольной комиссией исходя из необходимости обеспечения ее полномочий с учетом всех видов и направлений деятельности Контрольной комиссии.
5.3.За месяц до начала планируемого полугодия Контрольная комиссия формирует предложения от председателя Тульской городской Думы, постоянных комиссий Тульской городской Думы для включения в план работы Контрольной комиссии.
Обязательному включению в план работы Контрольной комиссии подлежат поручения главы муниципального образования город Тула и Тульской городской Думы.
5.4.Контрольная комиссия направляет проект плана работы в Тульскую городскую Думу для согласования и утверждения.
Проект полугодового плана работы рассматривается и утверждается Тульской городской Думой по представлению председателя Контрольной комиссии в месяце, предшествующем планируемому полугодию.
5.5.Планы работы Контрольной комиссии включают:
- контрольно-ревизионные мероприятия;
- экспертно-аналитические мероприятия;
- мероприятия по взаимодействию с органами местного самоуправления;
- другие вопросы.
5.6.План проведения контрольно - ревизионных мероприятий содержит перечень объектов контроля с указанием темы проверки (ревизии).
5.7.Экспертно-аналитические мероприятия предусматриваются в плане работы в отношении:
- проекта местного бюджета;
- отчетов об исполнении бюджета города за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев;
- внесения изменений в местный бюджет в течение года;
- годового отчета об исполнении местного бюджета;
- проектов муниципальных правовых актов органов местного самоуправления по вопросам, относящимся к полномочиям Контрольной комиссии.
5.8.Контроль за выполнением планов работы осуществляет заместитель председателя Контрольной комиссии и ежемесячно представляет председателю Контрольной комиссии информацию о ходе исполнения плана работы.
6.Порядок проведения проверок, ревизий
и иных контрольных мероприятий
6.1.Контрольная комиссия осуществляет проведение проверок и ревизий на основе полугодовых планов работы по месту расположения проверяемого объекта контроля.
6.2.После утверждения Тульской городской Думой плана работы Контрольной комиссии заместитель председателя готовит предложения о сроках проведения контрольных мероприятий и составе групп для проведения проверок (ревизий).
6.3.Проведение проверки (ревизии) осуществляется на основании распоряжения председателя Контрольной комиссии. Распоряжение должно содержать ссылку на номер решения Тульской городской Думы, которым утвержден план работы Контрольной комиссии.
В распоряжении должна быть указана следующая информация:
- основание для проведения контрольного мероприятия (план работы Контрольной комиссии, утвержденный решением Тульской городской Думы);
- наименование проверяемого объекта контроля;
- тема проведения проверки;
- сроки проведения проверки.
6.4.На основании распоряжения председателя Контрольной комиссии оформляется удостоверение на право проведения проверки (ревизии). Удостоверение на право проведения контрольных мероприятий подписывается председателем Контрольной комиссии.
6.5.Решение о привлечении специалистов при проведении контрольных мероприятий и иных работ принимает председатель Контрольной комиссии в пределах установленных бюджетных ассигнований на содержание Контрольной комиссии. Привлеченным специалистам выдается удостоверение на право проведения контрольного мероприятия в порядке, установленном настоящим Регламентом.
6.6.В срок до трех рабочих дней перед проведением проверки (ревизии) руководителю проверяемого объекта направляется письменное уведомление о проведении ревизии или проверки, подписанное председателем Контрольной комиссии.
6.7.Проекты программ контрольных мероприятий разрабатываются начальником отдела, который является руководителем рабочей группы и ответственным за проведение мероприятий, по согласованию с заместителем председателя Контрольной комиссии. Программа проверки (ревизии) утверждается председателем Контрольной комиссии.
6.8.Контрольные мероприятия проводятся начальниками отделов, инспекторами и специалистами (далее - сотрудники) Контрольной комиссии.
При выполнении своих служебных обязанностей сотрудники Контрольной комиссии по предъявлении распоряжения председателя Контрольной комиссии о проведении контрольного мероприятия в отношении конкретного органа местного самоуправления, его структурного подразделения, предприятия, организации и служебного удостоверения имеют право:
- проходить в помещения, занимаемые объектами контроля;
- опечатывать кассы, кассовые и служебные помещения, склады и архивы объектов контроля при обнаружении подделок, подлогов, хищений и злоупотреблений, изымать необходимые документы, оставляя в делах акт изъятия или опись изъятых документов.
Руководители проверяемых объектов контроля обязаны создавать сотрудникам Контрольной комиссии необходимые условия для работы, осуществления контрольных мероприятий, предоставлять им необходимые помещения и средства связи, обеспечивать техническое обслуживание и выполнение работ по делопроизводству.
6.9.В случае отказа должностных лиц проверяемых организаций в допуске сотрудника Контрольной комиссии, предъявившего удостоверение на право проведения проверки, на проверяемый объект или в представлении необходимой информации, а также в случае задержки с представлением необходимой информации сотрудник Контрольной комиссии обязан в течение рабочего дня оформить докладную записку на имя председателя Контрольной комиссии об отказе в допуске на объект и (или) в представлении информации с указанием даты, времени, места, данных работника, допустившего противоправные действия, и иной необходимой информации. Председатель Контрольной комиссии незамедлительно докладывает о данном факте председателю Тульской городской Думы.
6.10.В случае необходимости Контрольной комиссией могут быть затребованы документы у учреждений и организаций - контрагентов контролируемого объекта в рамках встречной проверки.
6.11.Срок проведения ревизии составляет не более двух месяцев, проверки - не более одного месяца, включая написание акта.
Срок проведения проверки (ревизии) включает в себя время фактического нахождения проверяющих на территории проверяемого объекта. В случае необходимости допускается перерыв в проведении проверки (ревизии), который не должен превышать одного месяца.
6.12.Акт оформляется на контрольное мероприятие в целом. Начальник отдела руководит работой по оформлению материалов контрольного мероприятия и написанию акта проверки.
За достоверность акта сотрудники Контрольной комиссии, осуществляющие контрольное мероприятие, несут персональную ответственность. Акт подписывается сотрудниками Контрольной комиссии, осуществляющими контрольное мероприятие, по согласованию с заместителем председателя Контрольной комиссии, руководителем и главным бухгалтером объекта контроля и после подписания утверждается председателем Контрольной комиссии.
6.13.Один экземпляр акта передается руководителю проверяемого объекта под расписку.
В случае несогласия с фактами, изложенными в акте, должностное лицо проверяемого объекта вправе подписать акт с указанием на наличие возражений.
6.14.Должностные лица проверяемого объекта вправе представить в адрес Контрольной комиссии письменные возражения по акту проверки в течение пяти рабочих дней с момента получения акта проверки. В обоснование возражений обязательно представление подтверждающих документов.
Представленные возражения являются неотъемлемыми приложениями к акту.
6.15.В случае отказа должностного лица от получения и/или подписания акта проверки начальник отдела или сотрудники Контрольной комиссии, осуществляющие контрольное мероприятие, делают в акте специальную запись об отказе должностного лица ознакомиться с актом либо подписать его. При этом обязательно указываются дата, время, обстоятельства и данные присутствующих при обращении к должностному лицу (или к его секретарю) с предложением ознакомиться и подписать акт, а также дата, время и обстоятельства получения отказа либо период, в течение которого не получен ответ должностного лица.
6.16.Возражения на акт проверки рассматриваются Контрольной комиссией в течение пяти рабочих дней со дня их получения.
6.17.В случае, если представленные возражения требуют проведения дополнительных контрольных мероприятий, председатель Контрольной комиссии принимает решение о продолжении контрольного мероприятия с утверждением программы дополнительной проверки.
6.18.По результатам проведенной проверки, рассмотрения акта проверки и представленных замечаний должностных лиц проверяемого объекта председатель Контрольной комиссии выносит представление в срок не позднее пяти рабочих дней с момента получения возражений либо окончания дополнительных контрольных мероприятий. Дата вынесения представления по результатам проверки считается датой окончания проверки.
Проект представления готовит начальник отдела по согласованию с заместителем председателя Контрольной комиссии. Представление подписывается председателем Контрольной комиссии и направляется руководителю проверяемого объекта для принятия мер по устранению выявленных нарушений.
6.19.Представление должно быть рассмотрено должностным лицом проверенного объекта в срок не позднее 30 дней со дня его получения. Информация о принятых решениях и мерах по их реализации по представлению направляется руководителем объекта в письменном виде в Контрольную комиссию по истечении указанного 30-дневного срока.
6.20.Контрольная комиссия осуществляет обязательную последующую перепроверку объекта контроля по исполнению представления Контрольной комиссии и устранению выявленных нарушений по истечении полугодия с момента окончания проверки.
6.21.После проведения перепроверки объекта контроля в случае невыполнения должностными лицами представления по устранению нарушений Контрольная комиссия имеет право обратиться с иском в арбитражный суд в порядке, установленном Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с информированием Тульской городской Думы.
7.Порядок проведения экспертно-аналитических мероприятий
7.1.Контрольная комиссия осуществляет проведение плановых экспертно-аналитических мероприятий на основании полугодовых планов работы.
7.2.В состав обязательных экспертно-аналитических мероприятий входят:
- составление заключения по итогам проведения финансовой экспертизы и оценки обоснованности доходных и расходных статей проекта местного бюджета в течение 17 рабочих дней со дня поступления проекта бюджета города;
- составление заключения по итогам рассмотрения годового отчета администрации города об исполнении местного бюджета за прошедший год в срок до 1 мая текущего года;
- составление заключения на проекты решений о внесении изменений в бюджет города в течение 10 рабочих дней со дня поступления документов.
7.3.Заключения Контрольной комиссии представляются в Тульскую городскую Думу с одновременным направлением в администрацию города.
7.4.Контрольная комиссия по итогам рассмотрения ежеквартальных отчетов администрации города об исполнении бюджета готовит информацию и направляет ее в Тульскую городскую Думу и в администрацию города.
7.5.Контрольная комиссия проводит финансовую экспертизу проектов муниципальных правовых актов органов местного самоуправления, предусматривающих расходы, покрываемые за счет средств местного бюджета, или влияющих на его формирование и исполнение.
7.6.Контрольная комиссия осуществляет подготовку предложений и проектов муниципальных правовых актов по вопросам совершенствования бюджетного процесса и муниципального финансового контроля.
8.Представление информации и отчетности о работе
Контрольной комиссии
8.1.По результатам проведенного контрольного мероприятия заместитель председателя Контрольной комиссии готовит информацию о результатах его проведения в виде проекта решения. Контрольная комиссия направляет данный проект решения в Тульскую городскую Думу.
8.2.В случае выявления Контрольной комиссией при проведении контрольных мероприятий признаков уголовно наказуемых деяний соответствующие материалы контрольных мероприятий передаются Контрольной комиссией в правоохранительные органы.
8.3.По итогам работы Контрольной комиссии составляется годовой отчет, который подписывает председатель Контрольной комиссии. Отчет направляется на утверждение в Тульскую городскую Думу до 31 марта года, следующего за отчетным годом.
8.4.Годовой отчет подлежит опубликованию в средствах массовой информации и размещению на официальном сайте Тульской городской Думы.
9.Обеспечение деятельности Контрольной комиссии
9.1.Материальное и социальное обеспечение работников Контрольной комиссии производится за счет средств городского бюджета.
9.2.Материальные и социальные гарантии работникам Контрольной комиссии устанавливаются в соответствии с законодательством о муниципальной службе.