Решение от 22.05.2009 г № 3-44
О выполнении мероприятий по оздоровлению финансов муниципального образования Одоевский район за 2006 — 2008 годы
Заслушав и обсудив информацию председателя комитета финансов администрации муниципального образования Одоевский район Гордеева П.В. о выполнении мероприятий по оздоровлению финансов муниципального образования Одоевский район за 2006 - 2008 годы, Собрание представителей муниципального образования Одоевский район решило:
1.Принять к сведению информацию председателя комитета финансов администрации муниципального образования Одоевский район Гордеева П.В. о выполнении мероприятий по оздоровлению финансов муниципального образования Одоевский район за 2006 - 2008 годы.
2.Опубликовать в районной газете "Новая жизнь" информацию о выполнении мероприятий по оздоровлению финансов муниципального образования Одоевский район за 2006 - 2008 годы.
3.Контроль за исполнением настоящего решения возложить на постоянную депутатскую комиссию Собрания представителей муниципального образования Одоевский район по экономической политике, бюджету, налогам и собственности (Новиков А.Н.).
4.Настоящее решение вступает в силу после опубликования.
Глава муниципального образования
Одоевский район
Е.Б.ПАНТЮХИН
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ВОПРОСУ "О ВЫПОЛНЕНИИ МЕРОПРИЯТИЙ ПО ОЗДОРОВЛЕНИЮ
ФИНАНСОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ОДОЕВСКИЙ РАЙОН
ЗА 2006 - 2008 ГОДЫ"
Утвержденными мероприятиями по оздоровлению финансов муниципального образования Одоевский район на 2006 - 2008 годы планировалось увеличение доходной части консолидированного бюджета муниципального образования Одоевский район за 3 года по собственным доходным источникам всего на 8349,2 тыс. рублей, в том числе по годам: в 2006 году на 2694,5 тыс. рублей, в 2007 году на 2723,4 тыс. рублей, в 2008 году на 2931,3 тыс. рублей. Фактически за вышеуказанный период получено собственных сверхплановых доходов в сумме 4702,3 тыс. рублей, что составляет 56,3 процента от утвержденного показателя, или на 3646,9 тыс. рублей меньше. За 2006 год сверхплановые доходы составили 1213,4 тыс. рублей, или 45,0 процента от планируемого показателя (-1481,1 тыс. рублей). В 2007 году поступление сверхплановых собственных доходов составило 2313,7 тыс. рублей, или 85,0 процента от планируемого показателя (-409,7 тыс. рублей). За 2008 год сверхплановые доходы составили 1175,4 тыс. рублей, или 40,1 процента от планируемого показателя (-1755,9 тыс. рублей). В целом, несмотря на то что утвержденные показатели по получению сверхплановых собственных доходов за 2006 - 2008 годы не были достигнуты, план по собственным выполнялся ежегодно. В 2006 году при плане получения собственных доходов в сумме 20209,9 тыс. рублей в бюджет муниципального образования Одоевский район поступило 21423,3 тыс. рублей, или на 106,0 процента к плану, в 2007 году в консолидированный бюджет района поступило 26985,7 тыс. рублей, или на 109,4 процента к плану при плане 24672,2 тыс. рублей и в 2008 году при плане 36857,0 тыс. рублей исполнение бюджета по собственным доходам составило 38032,4 тыс. рублей, или 103,2 процента к плану. Когда в начале 2006 года формировались, а затем утверждались мероприятия по оздоровлению финансов муниципального образования Одоевский район, невозможно было предположить, что плановые показатели возрастут с 2006 по 2008 год по собственным налоговым и неналоговым доходам с 20209,9 тыс. рублей в 2006 году до 36857,0 тыс. рублей в 2008 году, или на 16647,1 тыс. рублей.
В 2006 - 2008 годах, в отличие от бюджета на 2009 - 2011 годы в настоящее время, не составлялся бюджет на трехлетний период, поэтому невозможно было правильно спрогнозировать рост доходов, так как практически ежегодно менялись нормативы отчислений по налоговым доходам в бюджеты различных уровней в сторону их увеличения или уменьшения.
Тем не менее, абсолютный прирост собственных доходов с 2006 по 2008 год фактически возрос с 21423,3 тыс. рублей в 2006 году до 38032,4 тыс. рублей в 2008 году и составил за этот период 16609,1 тыс. рублей, или 99,8 процента от прироста плановых показателей за 3 года. Фактически данный прирост доходов в сумме 16609,1 тыс. рублей практически в 2 раза перекрывает сумму дополнительных доходных источников в размере 8349,2 тыс. рублей (198,9 процента), утвержденную мероприятиями по оздоровлению финансов на 2006 - 2008 годы. Этот показатель был достигнут благодаря поступлениям от продажи земельных участков и муниципального имущества с 929,3 тыс. рублей в 2006 году до 3809,4 тыс. рублей в 2008 году, погашению недоимки по отдельным налогам и сборам с 725,0 тыс. рублей в 2006 году до 1055,7 тыс. рублей в 2008 году, увеличению поступлений налога на доходы физических лиц с 9631,6 тыс. рублей в 2005 году до 17239,5 тыс. рублей в 2008 году, налогов на совокупный доход с 2426,5 тыс. рублей в 2006 году до 3214,1 тыс. рублей в 2008 году, налога на имущество физических лиц с 264,1 тыс. рублей в 2006 году до 742,3 тыс. рублей, налога на имущество организаций с 690,3 тыс. рублей в 2006 году до 1111,0 тыс. рублей в 2008 году, земельного налога с 1318,4 тыс. рублей в 2006 году до 3713,9 тыс. рублей в 2008 году, государственной пошлины с 2511,3 тыс. рублей в 2006 году до 3327,0 тыс. рублей в 2008 году, погашению недоимки прошлых лет по отмененным налогам и сборам с 725,0 тыс. рублей в 2006 году до 1055,7 тыс. рублей в 2008 году, плате за негативное воздействие на окружающую среду с 73,9 тыс. рублей в 2006 году до 169,2 тыс. рублей в 2008 году, штрафным санкциям с 432,3 тыс. рублей в 2006 году до 1487,0 тыс. рублей в 2008 году, доходам от использования муниципального имущества с 2081,7 тыс. рублей в 2006 году до 2451,9 тыс. рублей в 2008 году, доходам от реализации муниципального имущества с 929,3 тыс. рублей в 2006 году до 3809,4 тыс. рублей в 2008 году. Повышению уровня собираемости налоговых и неналоговых доходов в 2006 - 2008 годах по сравнению с 2005 годом способствовало регулярное проведение заседаний межведомственной комиссии по контролю за выплатой заработной платы и поступлению в бюджет налоговых и неналоговых платежей, работа по отбору оформленных земельных участков и имущества для последующей реализации через аукцион, предоставление в аренду муниципального имущества и земельных участков. В результате объем поступивших собственных доходов консолидированного бюджета муниципального образования Одоевский район с учетом бюджетов поселений возрос с 24301,8 тыс. рублей в 2006 году до 38032,4 тыс. рублей в 2008 году. С 2006 года был отменен земельный налог за дороги общего пользования, поэтому база собственных доходов формировалась за счет вышеперечисленных налогов, и тем не менее, проявилась положительная динамика по поступлению доходов в 2006 - 2008 годах.
По сокращению бюджетных расходов мероприятиями по оздоровлению финансов на 2006 - 2008 годы предусматривалась экономия бюджетных расходов в общей сумме 8539,0 тыс. рублей, в том числе в 2006 году - 2803,6 тыс. рублей, в 2007 году - 3514,6 тыс. рублей, в 2008 году - 2220,8 тыс. рублей.
По аппарату управления было предусмотрено сократить расходы за 3 года на 509,0 тыс. рублей. Фактически экономия средств составила 1878,0 тыс. рублей по оплате труда за счет утверждения новой структуры кадров.
Развитие системы бюджетных закупок на основе муниципального закона через проведение конкурсов и котировок позволило сэкономить 346,0 тыс. рублей.
Сокращение расходов по заработной плате в сфере образования за 3 года составило 1102,3 тыс. рублей.
Сокращение расходов по заработной плате в сфере культуры составило 889,9 тыс. рублей.
Сокращение расходов по заработной плате в сфере здравоохранения составило 661,9 тыс. рублей.
Во всех этих отраслях была проведена реорганизация учреждений, а также сокращение отдельных единиц штатного персонала.
Перевод жилого фонда на индивидуальные источники отопления дал экономический эффект в сумме 172,7 тыс. рублей.
Установление приборов учета электроэнергии, тепла и воды в бюджетных учреждениях дало экономический эффект в сумме 70,0 тыс. рублей.
Перевод МУ "Охотничье-рыболовный клуб" с бюджетного финансирования на самофинансирование позволил сэкономить за 3 года 479,0 тыс. рублей.
В целом экономия бюджетных средств за 2006 - 2008 годы составила 5599,8 тыс. рублей, или 66,5 процента от утвержденного показателя. Однако данный показатель невыполним и по объективным причинам из-за повышения заработной платы в бюджетной сфере, роста тарифов на газ, электроэнергию, уголь, коммунальные услуги, удорожания стоимости ремонтных работ и так далее. Тем не менее, достигнутые результаты по увеличению доходов и оптимизации бюджетных расходов за 2006 - 2008 годы свидетельствуют о позитивных тенденциях в исполнении бюджета муниципального образования Одоевский район.
Председатель комитета финансов
администрации МО Одоевский район
П.В.ГОРДЕЕВ