Решение от 30.05.2006 г № 15-3
Об исполнении бюджета муниципального образования Новомосковский район за 1 квартал 2006 года
Рассмотрев на своем заседании итоги исполнения бюджета муниципального образования Новомосковский район за 1 квартал 2006 года, Собрание представителей Новомосковского района отмечает, что бюджет муниципального образования по доходам выполнен на 95,9 процента и по расходам на 87,7 процента.
За 1 квартал 2006 года в территориальный бюджет от организаций г. Новомосковска и района поступило 592823,0 тыс. руб. В бюджет муниципального образования - 117478,8 тыс. руб. при плане 124648,3 тыс. руб., что составляет 94,3 процента.
Основная доля поступлений за 1 квартал 2006 года приходится на налог на доходы физических лиц - 48,6 процента, единый налог на вмененный доход - 15,6 процента, налог на имущество организаций - 13,1 процента и доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности, - 13,1 процента.
Среднемесячное поступление платежей в бюджет муниципального образования от налогоплательщиков за 1 квартал 2006 года составило 39159,6 тыс. руб.
Из 13 доходных источников по 4 выполнение составило более 100 процентов и поступило сверх плана 14923,6 тыс. руб.
Основная доля сверхплановых поступлений (76 процентов, или 11357,4 тыс. руб.) приходится на подоходный налог с физических лиц, который фактически зачислен в бюджет муниципального образования в сумме 57046,9 тыс. руб. при плане 45689,5 тыс. руб., выполнение составило 124,9 процента.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду при плане 1382,3 тыс. руб. фактически поступила в сумме 4311,4, или 311,9 процента. В связи с уплатой крупными налогоплательщиками в 1 квартале платежей за 1 полугодие сверхплановые поступления составили 2929,1 тыс. руб. (НАК "Азот" проплатил авансовые платежи 2 квартала в сумме 1995 тыс. руб.)
В 1 квартале в бюджете муниципального образования имели место дополнительные поступления в сумме 637,2 тыс. руб., из них возвратные средства господдержки угольной отрасли и средства реинвестирования - 524,4 тыс. руб.
Вместе с тем не выполнен план по 9 доходным источникам из 13, не поступило в бюджет муниципального образования 22093,1 тыс. руб.
Налоги на совокупный доход (единый налог, взимаемый по упрощенной системе налогообложения, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, единый сельскохозяйственный налог) фактически зачислены в бюджет муниципального образования в сумме 23959,7 тыс. руб. при плане 24629,7 тыс. руб., или 97,3 процента. Недопоступило 670,0 тыс. руб.
Налоги на имущество (налог на имущество физических лиц, налог на имущество организаций, земельный налог) поступили в сумме 15766,9 тыс. руб. при плане 17516,5 тыс. руб. Выполнение - 90 процентов. Бюджет муниципального образования недополучил доходов в сумме 1749,6 тыс. руб., основная часть которых приходится на налог на имущество организаций.
По вышеуказанным доходным источникам потери связаны с изменениями в бюджетном и налоговом законодательстве в части налогооблагаемой базы и льготного налогообложения.
Доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, при плане 15895,3 тыс. руб. фактически поступило 15346,6 тыс. руб., или 96,5 процента. Недопоступило в бюджет 548,7 тыс. руб. Наибольший удельный вес в неналоговых доходах занимают доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности. Наличие недоимки по арендным платежам за землю в сумме 1182,9 тыс. руб. явилось основной причиной невыполнения плана по данному доходному источнику.
По государственной пошлине зачислено на 804,2 тыс. руб. ниже запланированного объема за счет сокращения объектов налогообложения в сравнении с соответствующим периодом прошлого года.
В результате возвратов переплаты по ряду доходных источников потери бюджета составили 12464,0 тыс. руб. (Н-р возврат задолженности по отмененным налогам и сборам и иным обязательным платежам (земельному налогу) ОАО "Тулэнерго" составил в 1 квартале 13000 тыс. руб., ОАО "Центргаз" - 1352,5 тыс. руб.)
Доходы от предпринимательской деятельности, при плане 16005,5 тыс. руб., фактически поступили в сумме 10597 тыс. руб., или 66,2 процента.
По другим неналоговым поступлениям (штрафам, административным платежам) в бюджет муниципального образования зачислено на 448,1 тыс. руб. меньше запланированного объема.
Недоимка по платежам в бюджет муниципального образования на 1 апреля 2006 года увеличилась в 1,5 раза. Увеличение произошло за счет роста недоимки по налогу на имущество организаций и земельному налогу.
На протяжении отчетного периода кредиторская задолженность бюджетных учреждений уменьшилась. Если на 01.01.2006 она составляла 298631,2 тыс. руб., то на 01.04.06 - 289852,2 тыс. руб. В ее структуре задолженность по коммунальным услугам составляет 8,1 тыс. руб., капитальному ремонту - 41,2 тыс. руб., жилищно-коммунальному хозяйству - 235311 тыс. руб.
Бюджет муниципального образования за 1 квартал 2006 год выполнен по расходам на 87,7 процента, или в сумме 245414,2 тыс. руб. при плане 279985,2 тыс. руб.
Расходы на сельское хозяйство профинансированы на 3191 тыс. руб., или 205,8 процента. Фактическое финансирование предприятий жилищно-коммунального хозяйства осуществлено в сумме 32098,1 тыс. руб. при плане 30042,5 тыс. руб., что составляет 106,9 процента, в том числе на благоустройство направлено 27010 тыс. руб.
За 1 квартал 2006 год направлено на оплату за ТЭР 29326,6 тыс. руб., в том числе за счет собственных средств бюджета 29326,6 тыс. руб.
Учреждения социально-культурной сферы профинансированы на 78,3 процента, в т.ч. образование - 76,7 процента, здравоохранение и физкультура - 74 процента, культура - 105,9 процента, социальная политика - 90,3 процента.
В течение 1 квартала 2006 года из вышестоящего бюджета получено дотаций, субсидий и субвенций в сумме 79935 тыс. руб., из них на выплату заработной платы направлено 41713 тыс. руб.
Контрольно-ревизионным отделом финансового управления проведены 3 проверки. В результате проверок выявлено нарушений на сумму 282816 рублей. По устранению выявленных нарушений приняты конкретные меры: переплаты заработной платы и списание на расходы без подтверждения документов внесены в кассы учреждений и восстановлены на лицевых счетах; восстановлены в бюджет денежные средства в сумме нецелевого использования, устранены нарушения по ведению бухгалтерского учета.
На основании вышеизложенного и руководствуясь ст. 14-1 Устава муниципального образования Новомосковский район, Собрание представителей решило:
1.Утвердить отчет об исполнении бюджета муниципального образования Новомосковский район за 1 квартал 2006 года по доходам в сумме 197413791 руб. 77 коп. и по расходам в сумме 245414205 руб. 03 коп. согласно приложению.
2.Руководителям комитетов и управлений администрации муниципального образования не допускать роста кредиторской задолженности, активизировать работу по контролю за целевым и эффективным расходованием бюджетных средств, не допускать кредиторскую задолженность по расходам, не предусмотренным в бюджете муниципального образования.
3.Комиссии по совершенствованию системы платежей, расчетов и денежного обращения усилить контроль исполнения принимаемых решений по погашению предприятиями и организациями недоимки по платежам в бюджет муниципального образования.
4.Рекомендовать Инспекции ФНС России по г. Новомосковску (Иванчиков В.Т.) активизировать работу по увеличению собираемости налогов и платежей в бюджет муниципального образования.
5.Контроль исполнения возложить на главу муниципального образования Новомосковский район Потапова И.М.
Глава муниципального образования
И.М.ПОТАПОВ
Приложения
2006-05-30 Приложение к Решению от 30 мая 2006 года № 15-3 Отчет